Výpočet vzorky hotovostného limitu. Príkaz na stanovenie vzorky hotovostného limitu
Inšpekcie regulačných organizácií zahŕňajú štúdium primárnej dokumentácie. Príkaz na zrušenie hotovostného limitu sa môže stať zásadne dôležitým papierom. Jeho absencia môže viesť firmu alebo úradníka k administratívnej zodpovednosti vo forme pokuty.
Pre zamestnancov inštitúcií sa pokuta pohybuje od 4 do 5 tisíc rubľov. Pre právnické osoby a individuálnych podnikateľov to môže byť od 40 tisíc do 50 tisíc rubľov.
SÚBORY
Ktorá forma sa používala predtým a prečo?
Dňa 12. októbra 2011 bolo prijaté nariadenie č. 343-P Bank of Russia. Stanovilo, že každá inštitúcia zaoberajúca sa registračnými pokladnicami akéhokoľvek druhu musí poskytnúť pokyny na stanovenie hotovostného limitu.
To znamená denné účtovanie výnosov a zosúladenie s normou. Ak je norma prekročená, je potrebná návšteva banky s cieľom vložiť hotovosť na bankový účet organizácie.
Navyše, ak má organizácia niekoľko divízií v rôznych mestách, príkazy na stanovenie hotovostného limitu by mal podpísať iba vrcholový manažér a nie vedúci divízií. Týkalo sa to všetkých organizácií vrátane individuálnych podnikateľov, mikropodnikov a malých podnikov.
Posledné zmeny
Prax ukázala, že takýto systém nie je veľmi efektívny pre malé podniky a individuálnych podnikateľov. Uplatnenie tohto ustanovenia nie je vždy možné za existujúcich životných okolností. Veľké množstvo organizácií dostalo pokuty za nedodržiavanie ustanovení. Možno túto možnosť nemali.
Bolo rozhodnuté zmeniť podmienky, aby bolo podnikanie pohodlnejšie.
Preto bola v roku 2014 prijatá Smernica Bank of Russia č.3210-U, ktorá výrazne zjemnila podmienky držania peňazí v pokladni.
Teraz právnické osoby, ktorých počet zamestnancov nepresahuje 100 osôb, súvisiace s malými podnikmi a individuálnymi podnikateľmi, majú právo nestanoviť tento limit a nevydávať príkazy v tomto ohľade.
Mimochodom, v roku 2015 sa vďaka zmenám v zákone značne rozšíril okruh podnikov, ktoré sa môžu zaradiť medzi malé. Teraz sa spoločnosti s úrovňou do 800 miliónov rubľov považujú za malé. príjem za rok (a nie 400, ako predtým). V ostatných bodoch týkajúcich sa uznania „malosti“ (počet zamestnancov, podiel organizácií tretích strán) nenastali žiadne zmeny. Toto právo môžu navyše využiť jednotliví podnikatelia bez ohľadu na zvolenú formu zdanenia.
Kedy vziať hotovosť do banky
Časový rámec, v ktorom sa hotovosť presahujúca limit musí dostať na bežný účet organizácie (v najbližšej pobočke banky), je stanovená internými dokumentmi, ale je jasne upravená. Všetky transakcie musia byť dokončené do siedmich dní.
Výnimkou sú inštitúcie nachádzajúce sa v odľahlých oblastiach, kde nie sú pobočky bánk. V tomto prípade sa lehota predĺži na 14 dní. Ale takéto zhovievavosť si vyžaduje zdokumentované povolenie.
Dôležité! Ak má firma viacero pobočiek, potom každá samostatne stanovuje výšku hotovosti, po prekročení ktorej je zamestnanec povinný peniaze odovzdať banke.
Ale výpočty by sa mali robiť na základe rovnakých čísel ako v iných oddeleniach. Ak je teda potrebné tento dokument vypracovať, má zmysel vyžiadať si podobný papier od kolegov z iného oddelenia a na jeho základe vypracovať nový. Tieto pravidlá sa v žiadnom prípade nevzťahujú na sumy, ktoré sa majú vyplácať zamestnancom ako mzdy, štipendiá, benefity alebo iné benefity.
Ako vypracovať príkaz na zrušenie hotovostného limitu
Objednávka by mala pozostávať z dvoch alebo troch bodov:
Pre pohodlie
V objednávke môže byť ešte jeden tovar. Je to voliteľné, ale bude užitočné, ak manažér potrebuje doplniť bežný účet hotovosťou z pokladne bez vydávania písomných príkazov. To je veľmi výhodné, ale mnohé spoločnosti strácajú zo zreteľa túto nuanciu a potom čelia problému stiahnutia.
Tento odsek môže znieť takto:
„Prikazujem pokladníkovi LLC „______“ (alebo celé meno), aby ústnym príkazom odovzdal výťažok v hotovosti banke „____“, ak je potrebné doplniť bežný účet.
Ak neexistuje žiadna objednávka na zrušenie
Spočiatku sa hotovostný limit každej organizácie považuje za nulový. Ak sa finančné prostriedky nahromadia v pokladni, ale do týždňa sa neobjavia na bankovom účte spoločnosti, inštitúcia bude čeliť administratívnej zodpovednosti vo forme pokuty v súlade s odsekom 1 čl. 15 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie.
Aj keď sa predchádzajúci príkaz stanovujúci limit odvolával na starý dokument (nariadenie č. 343-P Ruskej banky z roku 2011) alebo nemal prílohu, stále sa považuje za hlavný pri rozhodovaní o tom, či má organizácia hotovosť. obmedziť alebo nie.
Okrem toho, ak tam nie sú uvedené konkrétne termíny, potom sa dokument považuje za platný po celú dobu, kým nebude zrušený.
Teda aj pre tie organizácie, ktoré príkaz na zriadenie nevydali, bude príkaz na zrušenie potrebný.
Možné chyby
Pri zostavovaní dokumentu je dôležité uviesť iba dátum začiatku jeho platnosti. Týmto spôsobom sa bude považovať za neurčitý a môže byť kedykoľvek vymenený. Ak zadáte dátum vypršania platnosti, budete ho musieť znova vydať.
Ak sa tak nestane včas, nadobudne platnosť predchádzajúci príkaz stanovujúci limit, alebo sa tento limit bude považovať za nulový a pokladník bude musieť na konci každého pracovného dňa odviesť všetky výnosy do banky.
Kde sa registrovať
Prítomnosť dokladu musí byť zaznamenaná v denníku na evidenciu objednávok na hlavnú činnosť. S dokumentom sa musí oboznámiť minimálne pokladník, hlavný účtovník a vedúci organizácie. Jeho podpis musí byť uvedený v spodnej časti dokumentu.
Na čo slúži dokument?
Pokladník každej firmy, s výnimkou malých, musí dodržať limit zostatku hotovosti v pokladni. Spoločnosť ho vypočítava samostatne. Limit musí byť schválený príkazom manažéra.
Obdobie prípravy dokumentu
Spoločnosť má právo zmeniť limit kedykoľvek a toľkokrát, koľkokrát je to potrebné. Navyše vplyv samotného príkazu na schválenie limitu nie je obmedzený.
Čo musí byť v dokumente
Všetky spoločnosti majú právo vybrať si, či budú limit počítať z objemu hotovostných príjmov alebo hotovostných výberov (odsek 2, odsek 2 Smernice Bank of Russia č. 3210-U z 11. marca 2014). Zvolený indikátor je potrebné zapísať do objednávky. Dokument by mal obsahovať aj výpočet samotného limitu (vzor 1).
Všetky divízie, ktoré odovzdávajú peňažné prostriedky banke a nie ústrediu, potrebujú vlastný limit (odsek 4 ods. 2 pokynu č. 3210-U). Preto pre tie oddelenia, ktoré vkladajú hotovosť do banky, je potrebné určiť limit a schváliť ho samostatným príkazom (vzor 2). Pri jej výpočte je potrebné brať do úvahy výnos alebo peňažnú sumu zloženú pre konkrétnu samostatnú kanceláriu. Navyše, ak spoločnosť schváli samostatné limity pre ústredie a divízie, je bezpečnejšie ich počítať z rovnakých ukazovateľov, či už z objemu hotovostných príjmov alebo z objemu ich emisie.
Malé podniky majú právo nestanoviť hotovostný limit (odsek 2 pokynu č. 3210-U). V roku 2015 medzi ne patria spoločnosti, ktoré súčasne spĺňajú tieto podmienky: príjmy za rok 2014 nepresahujú 400 miliónov rubľov, priemerný počet zamestnancov za rok 2014 nie je vyšší ako 100 ľudí a podiel organizácií tretích strán na základnom imaní je najviac 25 percent (časť 1 článok 4 federálneho zákona z 24. júla 2007 č. 209-FZ). Ak organizácia spĺňa tieto kritériá, môže zrušiť predtým stanovený limit. K tomu je potrebné vydať aj objednávku (vzor 3).
BEŽNÁ CHYBA
V objednávke schvaľujúcej limit stačí napísať len obdobie, od ktorého je platný. Spoločnosť má právo kedykoľvek stanoviť nový limit. A ak vypočítaný ukazovateľ vyhovuje organizácii, nemôžete zmeniť limit najmenej niekoľko rokov. Ak má objednávka obmedzenú dobu platnosti, bude potrebné vydať novú.
RADA "UNP"
Spoločnosť vypočíta limit zostatku s prihliadnutím na výnosy divízií, ak samy nevložia peniaze do banky, ale prevedú ich do pokladne spoločnosti (odsek 5 článku 2 pokynu č. 3210-U). Aby nedošlo k omylu, oplatí sa do objednávky zapísať, ktoré kancelárie spoločnosť zohľadnila pri výpočte limitu.
NEBEZPEČNÉ rekvizity
Spoločnosti majú právo samy rozhodnúť, ktoré ukazovatele použijú na určenie limitu – objem príjmov alebo hotovostných výdajov. Aby sa predišlo nejasnostiam, objednávka musí obsahovať ukazovateľ, z ktorého spoločnosť vypočítala výšku obmedzenia.
RADA "UNP"
Pre firmy, ktoré odovzdávajú výťažok zberateľom, je pri výpočte limitu bezpečnejšie brať do úvahy obdobie medzi dňami odovzdania výťažku, ktoré vyplýva z dohody s bankou.
BEŽNÁ CHYBA
Pre kancelárie, ktoré vkladajú peniaze priamo do banky, si limit hotovostného zostatku určuje spoločnosť. Na tieto účely musí byť vydaný samostatný príkaz, aby sa jeho kópia preniesla do jednotky.
NEBEZPEČNÉ rekvizity
Príkaz na schválenie hotovostného limitu pre divízie musí schváliť riaditeľ spoločnosti. Vedúci samostatného úradu takéto právomoci nemá. V opačnom prípade bude objednávka neplatná a limit bude nulový.
BEŽNÁ CHYBA
Niektoré spoločnosti, ktoré získali malý status, okamžite prestanú zohľadňovať hotovostný limit. Ale aby ste neodovzdali peniaze banke, musíte najskôr zrušiť starý limitný príkaz. V opačnom prípade počas kontroly nemožno vylúčiť pokutu pre spoločnosť až do výšky 50 000 rubľov podľa článku 15.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie.
RADA "UNP"
Do objednávky sa oplatí napísať, že pokladník v prípade potreby odovzdá peniaze banke na ústne príkazy manažéra. Spoločnosť nemá právo vyhotovovať o tom žiadne dokumenty.
NEBEZPEČNÉ rekvizity
Kritériá, podľa ktorých sa spoločnosť považuje za malú, sú uvedené v časti 1 článku 4 federálneho zákona č. 209-FZ z 24. júla 2007. Ak organizácia poruší aspoň jednu z podmienok, bude potrebné vypočítať limit a vydať nový príkaz.
Príkaz na stanovenie hotovostného limitu je dokument, ktorý musia stredné a veľké organizácie pravidelne vystavovať (majú právo určiť si časové obdobie samostatne, zvyčajne sa to však deje aspoň raz ročne).
Tento dokument je sprevádzaný vydaním dodatku s konkrétnymi číslami. Našťastie, vďaka smernici Bank of Russia č. 3210-U prijatej v roku 2014, malé podniky, vrátane mikropodnikov a individuálnych podnikateľov (bez ohľadu na zvolenú formu zdanenia tých druhých), nemusia dodržiavať hotovostný limit.
Na čo slúži dokument?
Ak spoločnosť nespĺňa kritériá malého podniku (napr. počet zamestnancov je viac ako 100 osôb alebo nie sú splnené iné podmienky, ako je ročný príjem), stanovenie a dodržiavanie hotovostného limitu je pre ňu stále povinné. Papier je ale naformátovaný trochu inak.
Z času na čas môže spoločnosť čeliť kontrolám regulačných orgánov.
Dôležité! V prípade nedodržania pravidiel bude organizácia a jej zamestnanci čeliť správnym postihom vo forme pokút, ktoré upravuje čl. 15 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie.
Navyše, ak úradník „vystúpi“ so 4 až 5 000 rubľov, právnická osoba dostane pokutu 40 až 50 000 rubľov. za každé porušenie.
Predtým boli limity v tejto oblasti regulované nariadením č. 343-P Bank of Russia z 12. októbra 2011. Teraz sa zmenil právny základ, takže je vhodné prerobiť existujúce príkazy.
Pre lepšiu interakciu s regulačným orgánom je lepšie odkázať na smernicu č. 3210-U alebo dokonca vydať príkaz na odstránenie hotovostného limitu (ak podnik prešiel do inej kategórie).
Ak predtým spoločnosť vydala príkaz na stanovenie hotovostného limitu, ale teraz sa stala malým podnikateľským subjektom, potom je povinné vydať náhradné doklady. Môže ísť o príkaz na hotovostný limit inej formy alebo príkaz na zrušenie hotovostného limitu.
V akých prípadoch je dovolené prekročiť limit?
Podľa Smernice Bank of Russia č. 3210-U všetka hotovosť z pokladne presahujúca stanovený limit, ktorý zostáva na konci dňa, musí byť uložená výlučne na bankových účtoch.
Výnimkou môžu byť tieto prípady:
- Keď je potrebná hotovosť na výplatu miezd a iných platieb zamestnancom (štipendiá, sociálne dávky atď.). Okrem toho sa táto hotovosť môže nachádzať na území organizácie maximálne 5 dní (podľa bodu 6 uvedeného Pokynu č. 3210-U).
- Víkend. V tomto čase sa môžu vykonávať príjmové a výdavkové operácie spoločnosti a banka môže byť zatvorená. V tomto prípade je prípustné prekročenie pokladničného limitu bez následkov v podobe pokút.
- Prípady inšpekcií zo strany regulačných orgánov v podniku. Okrem toho sa tieto kontroly musia priamo týkať finančných činností.
- na základe objemu peňažných príjmov za predaný tovar, vykonanú prácu, poskytnuté služby;
- podľa objemu vydaných peňažných prostriedkov s výnimkou peňažných súm určených na výplatu miezd, štipendií a iných platieb zamestnancom.
Formulár a body objednávky
V pravom hornom rohu alebo v hornej časti dokumentu je uvedený celý názov organizácie alebo priezvisko, meno a priezvisko jednotlivého podnikateľa.
Potom nasleduje nadpis „OBJEDNÁVKA stanovujúca limit na hotovostný zostatok organizácie“ s číslom a dátumom. V hlavnej časti príspevku konateľ špecifikuje, na ktoré dokumenty sa odvoláva. Je potrebné spomenúť aj to, aký dátum je stanovený limit.
Zvyčajne sa prípravou tohto dokumentu zaoberá účtovné oddelenie a predpisuje určitú frekvenciu: raz ročne, s každým cyklom vykazovania.
Poznámka! Sú chvíle, keď je potrebné prehodnotiť obmedzenia týkajúce sa držby hotovosti. V tomto prípade zákon umožňuje opätovné vydanie príkazu v ktorýkoľvek deň účtovného roka.
O tejto udalosti je vhodné informovať banku, s ktorou organizácia komunikuje, pretože zamestnanci banky môžu po dohode vykonávať inkasá.
Objednávka (v prvom odseku) hovorí aj o výpočtoch vykonaných v aplikácii. To posledné závisí od fakturačného obdobia. Podľa zákona by táto doba nemala presiahnuť 92 dní.
Dokument odráža konkrétnu sumu, ktorá predstavovala príjem počas tohto obdobia (alebo poplatok, ktorý bol vyplatený zamestnancom, ak sú výpočty založené na tomto ukazovateli). Ak fakturačné obdobie zostane rovnaké, tak je to uvedené v objednávke.
V druhom odseku príkazu je uvedená finančne zodpovedná osoba, ktorá je v prípade prekročenia limitu na konci pracovného dňa povinná všetky finančné prostriedky presahujúce túto hodnotu odviesť do banky a vložiť ich na bežný účet organizácie. 
Pozor! Zamestnanec, ktorý pracuje s hotovosťou, musí spĺňať povinnosti pokladníka, byť uvedený na tejto pozícii alebo ju kombinovať s pozíciou účtovníka.
Ak je organizácia malá a operácie súvisiace s obehom hotovosti vykonáva účtovník, potom musí existovať príkaz, ktorým sa účtovníkovi prideľujú povinnosti pokladne. Táto požiadavka súvisí s požiadavkami zakladajúcich dokumentov bankových organizácií, s ktorými právnické osoby jednajú.
Príloha o výpočte stavu hotovosti v pokladni za zúčtovacie obdobie je prílohou objednávky. Zostatok sa vypočíta na základe prijatia finančných prostriedkov za toto obdobie alebo z výplaty miezd zamestnancom, vypočítaných pomocou vzorcov. Vyžaduje sa príslušná poznámka.
Výška samotného limitu s časom, na ktorý je stanovený, je teda zverejnená hneď v prvom odseku a úradný papier je doplnený podpismi manažéra a hlavného účtovníka.
Koordinácia
Objednávka je interným dokumentom organizácie. Nie je potrebné koordinovať to s bankou alebo daňovými úradmi (aj keď je to vhodné, aby sa napríklad zabránilo neplánovanému príchodu inkasov).
Ak je však napriek tomu vyvinutá a existuje (aj s odkazom na nariadenie č. 343-P Ruskej banky zo dňa 12. októbra 2011 a bez dodatku), potom pre nedodržanie pravidiel týkajúcich sa obmedzení hotovosti držanej v r. registračnej pokladnici, bude inštitúcia alebo osoba čeliť administratívnej zodpovednosti vo forme takej nepríjemnosti, akou je pokuta.
Objednávka s hotovostným limitom na rok 2017
Organizácie, s výnimkou malých podnikov, si musia samostatne určiť hranicu zostatku hotovosti v pokladnici na základe charakteru činnosti s prihliadnutím na objem hotovostných príjmov alebo hotovostných výdajov (odsek 2 Smernice centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 11. marca 2014 č. 3210-U).
Ako vydať príkaz na hotovostný limit vám povieme na našej konzultácii.
Ako vypočítať peňažný limit
Smernica Centrálnej banky Ruskej federácie z 11. marca 2014 č. 3210-U stanovila, že organizácia počíta hotovostný limit v súlade s prílohou k smerniciam. Táto príloha poskytuje 2 možnosti na výpočet limitu hotovostného zostatku:
Príklad výpočtu hotovostného limitu
Uveďme podmienený príklad výpočtu pokladničného limitu s prihliadnutím na objem peňažných príjmov.
Ako požiadať o schválený peňažný limit
Smernica Centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 11.03.2014 č. 3210-U stanovuje, že limit na hotovostný zostatok na pokladni organizácie určuje jej organizačný a administratívny dokument (napríklad príkaz).
Postup na výpočet hotovostného limitu môže byť uvedený buď ako príloha k objednávke, alebo uvedený v organizačnom a administratívnom dokumente samotnej organizácie.
Uveďme príklad vyplnenia príkazu na stanovenie limitu na hotovostný zostatok s odkazom na výpočet.
Vzorový príkaz na stanovenie limitu na pokladni v roku 2015
Články k téme
Chcete nastaviť limit hotovostného zostatku? Vzor príkazu na nastavenie limitu na pokladni v roku 2015 nájdete na našej stránke.
Spoločnosť s ručením obmedzeným "Obchodná spoločnosť "Hermes""
o stanovení limitov zostatku peňažných prostriedkov na pokladniach oddelení
Moskva 07.01.2015
1. Nastavte nasledujúce limity pre hotovostný zostatok v treťom štvrťroku 2015:
pri pokladniach v obchode a hlavnej pokladni:
– obchod č. 1 – 10 000 (desaťtisíc) rubľov;
– obchod č. 2 – 9000 (deväťtisíc) rubľov;
– obchod č. 3 – 9000 (deväťtisíc) rubľov;
– hlavná pokladňa – 11 000 (jedenásť tisíc) rubľov.
2. Hlavný účtovník by mal informovať vedúcich predajní o limitoch zostatku hotovosti v pokladnici.
Prihláste sa na odber populárnych článkov
Prihláste sa na odber článkov z časopisu Zjednodušený a budete dostávať výbery aktuálnych a populárnych článkov, odborné komentáre, recenzie dokumentov, ktoré sa vám budú hodiť pri vašej práci.
Otestujte si svoje vedomosti v novej škole pre hlavného účtovníka malého podniku. Získajte oficiálny dokument
Najlepšia ponuka
Využite najlepšiu ponuku predplatného a staňte sa čitateľom už teraz
Vaši kolegovia práve čítajú:
Prihláste sa na odber na VKontakte
© 1997–2018 Aktion Accounting LLC
Časopis "Zjednodušené" -
o zjednodušenom daňovom systéme
8 800 550-15-57
Všetky práva vyhradené. Úplné alebo čiastočné kopírovanie akýchkoľvek materiálov stránok je možné len s písomným súhlasom redakcie časopisu Zjednodušený.
Porušenie autorských práv má za následok zodpovednosť v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie.
Táto stránka nie je masmédiá. Ako tlačené médium je časopis Zjednodušený zaregistrovaný Federálnou službou pre dohľad nad komunikáciami, informačnými technológiami a masovou komunikáciou (Roskomnadzor). Osvedčenie o registrácii PI č. FS77-62261 zo dňa 07.03.2015
Objednávka za HOTOVOSTNÝ LIMIT
OBJEDNÁVKA NA HOTOVOSTNÝ LIMIT
Na vykonávanie hotovostných transakcií organizácia stanovuje limit na hotovostný zostatok (ďalej len hotovostný limit, ktorý schvaľuje príkaz manažéra).
Od 1. júna 2014 sú účinné nové pravidlá pre stanovenie hotovostného limitu a výpočet hotovostného limitu a zostatku hotovosti v pokladni spoločností, jej samostatných divízií a podnikateľov (Pokyn Ruskej banky z 11. marca 2014 č. 3210-U). Všetky zmeny sú prospešné. Po prvé, spoločnosti majú možnosť prepočítať hotovostný limit pomocou výhodného vzorca. Po druhé, malé spoločnosti a podnikatelia už nemusia stanovovať a dodržiavať limity hotovostného zostatku.
Limit hotovostného zostatku je maximálna povolená suma hotovosti, ktorú možno ponechať v pokladnici na konci pracovného dňa.
Bezpečnejšie je zadať nový hotovostný limitný príkaz
Nový postup je účinný od 1.6.2014. Natíska sa otázka: ak firma znovu neschváli limit podľa nového poriadku, bude stále platiť jeho starý poriadok? Smernica Bank of Russia č. 3210-U neobsahuje žiadnu odpoveď. Teoreticky bude. Starý príkaz však obsahuje dátum jeho schválenia a s najväčšou pravdepodobnosťou odkaz na podrobnosti predchádzajúceho postupu pri vykonávaní hotovostných transakcií. Hrozí teda, že kontrolóri budú takýto príkaz považovať za neplatný, limit bude nulový a celý výťažok v pokladni bude nadlimitný. A za to je možná pokuta až 50 000 rubľov. (Časť 1 článku 15.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie).
Aby ste sa vyhli reklamáciám, je v prvom rade vhodné znovu schváliť starý limit novým príkazom riaditeľa od 1. júna (pozri vzor nižšie). Ak má spoločnosť 1. júna deň pracovného pokoja, potom môže byť hotovostný limit schválený 2. júna.
Samostatná divízia (pobočka, zastúpenie), ktorá má bankový účet, stanovuje aj peňažný limit.
Vedúci organizácie vydáva administratívny doklad (napríklad príkaz od manažéra) o stanovenom hotovostnom limite organizácie.
Kópiu príkazu na hotovostný limit, administratívny doklad o stanovení limitu peňažných prostriedkov pre samostatné oddelenie zasiela právnická osoba samostatnému oddeleniu spôsobom ustanoveným právnickou osobou.
Pri dodržiavaní pokladničného limitu sa navyše často vynára množstvo otázok o pokladničnej disciplíne, ktoré si môžete prečítať v téme „Pokladník – otázky, odpovede, situácie“.
OBJEDNÁVKA č.12/6 zo dňa 02.06.2014
o stanovení limitu na hotovostný zostatok organizácie
V súlade so smernicou Ruskej banky zo dňa 11. marca 2014 č. 3210-U „O postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií právnickými osobami a zjednodušenom postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií jednotlivými podnikateľmi a malými podnikmi“ a na základe výpočet limitu hotovostného zostatku v pokladnici, určeného na základe z objemu hotovostných výdajov, objednávam:
1. Nastaviť od 1. júna 2014 limit na hotovostný zostatok v pokladni na 255 000 (dvestopäťdesiatpäťtisíc) rubľov.
Tento dokument ochráni vašu spoločnosť pred obvineniami, že pracujete bez obmedzení. A potom si môžete kedykoľvek bezpečne zvoliť iný vzorec pre výpočet a nastaviť novú veľkosť limitu. Alebo dokonca zrušte limit na pokladni, ak je vaša firma malá.
Kto a kedy má právo vzdať sa hotovostného limitu?
Zástupcovia malých podnikov majú od 1. júna 2014 právo pracovať s limitom aj bez limitu podľa vlastného uváženia (odsek 2 Smernice č. 3210-U). V tomto smere sú dve možnosti.
Prvým je, že firma chce od limitu od 1. júna upustiť. V takom prípade vydajte príkaz na zrušenie starého hotovostného limitu (pozri vzor nižšie). Z nového poriadku by malo priamo vyplývať, že firma už nebude mať limit na stav hotovosti v pokladni.
OBJEDNAŤ
zo dňa 01.06.2014 číslo 52/7
o zrušení limitu zostatku hotovosti na pokladni
V súlade so smernicou Ruskej banky z 11. marca 2014 č. 3210-U „O postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií právnickými osobami a zjednodušenom postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií jednotlivými podnikateľmi a malými podnikmi“ nariaďujem:
1. Od 1.6.2014 zrušte príkaz stanovujúci limit na zostatok hotovosti v pokladni zo dňa 03.05.2013 č.14/5.
2. Od 1. júna 2014 spoločnosť Udacha LLC nestanovuje hotovostný limit na základe odseku 10 článku 2 smernice Bank of Russia č. 3210-U zo dňa 11. marca 2014, pretože sa vzťahuje na malé podniky.
V objednávke pokladničného limitu je bezpodmienečne nutné uviesť dátum, kedy je predchádzajúci limit zrušený. Ak príkaz na limit registračnej pokladnice nie je vystavený, môžu inšpektori pri kontrole rozhodnúť, že limit je naďalej platný. A za jej prekročenie dostane organizácia pokutu až 50 000 rubľov. za porušenie peňažnej disciplíny (článok 15.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie).
Druhou možnosťou je, že spoločnosť dodrží limit hotovostného zostatku po 1. júni. Potom je bezpečnejšie urobiť to, čo sme už opísali v prvej časti tohto článku. A najprv vydaj príkaz na opätovné potvrdenie starého limitu (viď príkaz na limit pokladne vyššie). Malá firma potom môže dodržanie limitu kedykoľvek odmietnuť.
Jednotliví podnikatelia tiež získali právo držať peniaze v pokladni v ľubovoľnej výške. Od 1. júna 2014 tiež nemusia dodržiavať limit a vkladať prebytočnú hotovosť na bankový účet, ako to bolo doteraz povinné.
- Ako vypočítať HOTOVOSTNÝ LIMIT
Uvedený je postup výpočtu hotovostného limitu a vzorec pre hotovostný limit, ako aj vzor príkazu na schválenie hotovostného limitu pre zostatok hotovosti. - ÚČTOVNÍCTVO HOTOVOSTNÝCH OPERÁCIÍ a pokladničnej DISCIPLÍNY v roku 2018
Uvádzajú sa vysvetlenia o hotovostných operáciách a pokladničnej disciplíne v roku 2018. Je popísané účtovanie prostriedkov v pokladnici, vedenie a vypĺňanie pokladničnej knihy pre jednotlivých podnikateľov. Uvedený je výpočet zostatku, vzor a možnosť stiahnuť si formulár hotovostného limitu a príkaz. - HOTOVOSŤ - OTÁZKY, ODPOVEDE, SITUÁCIE
Hotovosť, hotovostný limit, hotovostná disciplína – všetky tieto otázky a odpovede uvedené v tejto téme, kde sú uvedené všetky možné situácie pri hotovostných transakciách.
Vzorový príkaz na schválenie limitu nulového zostatku hotovosti
Vadilo by niekomu podeliť sa o vzorku takejto objednávky?
“___” ____________ 2012 ________________ Číslo objednávky __ _
„Po schválení limitu hotovostného zostatku“
V súlade s Predpisom o postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií s bankovkami a mincami Ruskej banky na území Ruskej federácie, schváleným Bankou Ruska dňa 12. októbra 2011 č. 373-P, na účely vykonávanie hotovostných transakcií v _________________ za rok 2013
1. Ako fakturačné obdobie pre nastavenie limitu hotovostného zostatku vezmite _______ (vyberte obdobie, kedy neexistovali žiadne hotovostné príjmy alebo hotovostné výdaje; môže to byť napríklad 1 konkrétny týždeň v roku 2012), v ktorej bol objem peňažných príjmov (emisie) 0 rubľov. V súlade s harmonogramom práce organizácie bol počet pracovných dní organizácie v určenom období na účely výpočtu limitu zostatku ___ dní.
2. Stanovte si termín inkasa na nasledujúci deň, kedy sa vygenerujú prebytočné peňažné výnosy.
3. Na základe lehôt a ukazovateľov uvedených v odsekoch 1 a 2 tohto príkazu v súlade s požiadavkami Dodatku k Nariadeniu Ruskej banky zo dňa 12. októbra 2011 č. 373-P stanoviť limit organizácie hotovostný zostatok od 1. januára 2013 vo výške 0 rubľov .
4. Peňažné prostriedky prijaté do pokladne za predaný tovar, vykonanú prácu a poskytnuté služby budú za rok 2013 vynaložené na: mzdy, ostatné platby zamestnancom (vrátane sociálnych); cestovné náklady; na platbu za tovar (okrem cenných papierov), práce, služby; platba za predtým zaplatenú hotovosť a vrátený tovar, nedokončená práca, neposkytnuté služby; vyplácanie poistných náhrad (poistných súm) podľa poistných zmlúv pre fyzické osoby.
5. Menovať pokladníka _______________ ako osobu zodpovednú za dodržiavanie pokladničného limitu.
Generálny riaditeľ LLC __________ ________________ /____________________/
Objednávka obmedzujúca hotovostný zostatok na rok 2014
Limit hotovostného zostatku na rok 2014 je stanovený príkazom podpísaným vedúcim organizácie a hlavným účtovníkom. Príkaz určuje limit zostatku hotovosti na pokladni podniku, časový úsek medzi dňami prijatia hotovosti šekom v banke a ďalšie informácie.
Objednávka je naformátovaná približne takto:
O stanovení limitu hotovostného zostatku na rok 2014
Týmto v súlade s Predpisom o postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií s bankovkami a mincami Ruskej banky na území Ruskej federácie, č. 373-P, schváleným Bankou Ruska dňa 12. októbra 2011 pre účel vykonávania hotovostných transakcií v spoločnosti Lavanda LLC na rok 2014, sú stanovené nasledujúce termíny a ukazovatele.
1. Ako výpočtové obdobie na stanovenie limitu hotovostného zostatku pri absencii peňažných príjmov za predaný tovar, vykonanú prácu, poskytnuté služby v súlade s dodatkom k Nariadeniu Bank of Russia č. 373-P zo dňa 12. októbra 2011 „Určenie limit hotovostného zostatku“ (odsek 2) akceptovať obdobie minulého roka od 1. novembra do 30. novembra - 20 pracovných dní.
2. V tomto zúčtovacom období objem vydanej hotovosti, s výnimkou hotovostných súm určených na výplatu miezd, štipendií a iných platieb zamestnancom, v rubľoch predstavoval 60 000 rubľov.
3. Časový úsek medzi dňami prijatia hotovosti šekom v banke sa považuje za 5 pracovných dní.
4. V súlade s bodom 2 Dodatku vypočítajte limit hotovostného zostatku podľa vzorca: .
5. Na základe podmienok a ukazovateľov uvedených v odsekoch 1-4 tohto príkazu vezmite limit hotovostného zostatku rovný: 60 000/20 x 5 = 15 000 rubľov. (zaokrúhlené).
6. Peniaze prijaté z bankového šeku možno použiť na tieto účely:
- pre ekonomické potreby,
- platiť za kancelárske potreby,
— platiť za iný tovar (práce, služby),
- zaplatiť poštovné,
- zaplatiť cestovné náklady,
— vyplácanie náhrad súvisiacich s plnením služobných povinností zamestnancami,
- na iné účely, ktoré nie sú v rozpore s platnou legislatívou.
Hotovostný limit na rok 2018
Limit hotovostného zostatku- toto je maximálna povolená suma hotovosti, ktorá môže byť v pokladni organizácie na konci pracovného dňa.
Napríklad na príkaz manažéra bol stanovený limit 100 000 rubľov. Všetko, čo presiahne túto sumu, sa nahromadí v pokladni za celý pracovný deň, je potrebné odovzdať banke.
ALE: v dvoch prípadoch je povolené mať v pokladnici hotovosť nad stanovený limit:
1) V dňoch rôznych platieb zamestnancom (mzda, dovolenka, štipendium atď.). V tomto prípade je potrebné platby vykonať do 5 pracovných dní.
2) Cez víkendy a dni pracovného pokoja, ak sa v tom čase uskutočnili hotovostné transakcie.
Stojí za zmienku, že ak nenainštalujete limit peňazí v pokladni, potom sa bude rovnať nule, čo znamená, že akákoľvek suma peňazí v pokladni na konci pracovného dňa bude považovaná za nadlimitnú, čo môže mať za následok administratívnu zodpovednosť.
Príkaz na zriadenie/zrušenie hotovostného limitu
Vedúci organizácie alebo individuálny podnikateľ musí vydať príkaz na stanovený hotovostný limit. Limit je možné schváliť na ľubovoľné obdobie (mesiac, štvrťrok, rok a pod.), ale je tiež možné neuviesť dobu jeho platnosti. Potom môžete s týmto limitom pracovať koľko chcete, kým nezverejníte nový dokument s novými indikátormi.
Od 1. júna 2014 však už jednotliví podnikatelia a malé organizácie (nie viac ako 100 zamestnancov a príjmy do 800 miliónov rubľov ročne) už nemusia zakladať hotovostný limit na pokladni.
Tie. môžu pracovať s limitom alebo bez neho, podľa vlastného uváženia. Kto chce limit opustiť, musí definitívne vydať príkaz na zrušenie limitu pokladne.
Výpočet limitných čiastok
Firmy už teraz (od 1. júna 2014) majú možnosť výberu ako vypočítať limit hotovostného zostatku– na základe peňažných príjmov alebo hotových výdavkov. To znamená, že v praxi môžete vypočítať hotovostný limit pomocou oboch vzorcov a vybrať si pre vás najziskovejšiu metódu.
Spoločnosti, ktoré však vzhľadom na špecifiká svojej činnosti nedisponujú pokladničnými dokladmi, prirodzene používajú nákladový vzorec. Limit hotovostného zostatku je stanovený v rubľoch bez kopejok. Zaokrúhľuje sa podľa zvyčajných pravidiel: suma menšia ako 50 kopejok sa vyhodí a suma 50 kopejok sa zaokrúhli na najbližší rubeľ.
1) VÝPOČET NA ZÁKLADE PEŇAŽNÝCH PRÍJMOV
L = V/P * Nc
V- objem peňažných príjmov za predaný tovar, vykonanú prácu, poskytnuté služby za zúčtovacie obdobie v rubľoch (novo vytvorené organizácie a jednotliví podnikatelia uvádzajú očakávaný objem príjmov).
P- zúčtovacie obdobie, za ktoré sa berie do úvahy objem peňažných príjmov. Zvolené zúčtovacie obdobie zahŕňa všetky pracovné dni, aj tie, ktoré z nejakého dôvodu pracovali cez víkendy a sviatky. Môže to byť akékoľvek časové obdobie nepresahujúce 92 pracovných dní, napríklad:
Nc- časové obdobie (v pracovných dňoch) medzi dňom prijatia hotovosti a dňom vloženia týchto peňazí do banky. Táto lehota by nemala presiahnuť 7 pracovných dní a ak sa nachádza v lokalite, kde nie je banka - 14 pracovných dní.
Napríklad, ak sa peniaze vkladajú do banky raz za 2 pracovné dni, potom Nc=2.
Vzorový výpočet: Fantik LLC stanovuje hotovostný limit na rok 2017, pričom ako fakturačné obdobie sa berie september 2016 (24 pracovných dní). Počas tejto doby spoločnosť získala 435 000 rubľov v hotovosti. Výťažok sa banke odovzdával každé 3 dni. Takto:
Limit hotovostného zostatku = 54 375 RUB. (435 000 RUB / 24 dní * 3 dni)
2) VÝPOČET NA ZÁKLADE VÝŠKY PEŇAŽNÝCH NÁKLADOV
Pomocou tohto vzorca môžete nastaviť hotovostný limit na pokladni bez ohľadu na to, či máte alebo nemáte pokladničné doklady (odsek 2 smernice č. 3210-U). Napríklad, ak máte malý peňažný príjem, potom by bolo výhodnejšie nastaviť limit pomocou tohto vzorca:
L = R/P* Nn
L- limit hotovostného zostatku v rubľoch
R- objem hotovosti vydanej za zúčtovacie obdobie v rubľoch, s výnimkou súm určených na rôzne platby zamestnancom (platy, dovolenka, štipendiá atď.). Novovzniknuté organizácie a jednotliví podnikatelia uvádzajú predpokladaný objem emisií.
P- zúčtovacie obdobie, za ktoré sa berie do úvahy objem hotovostných výdajov. Môže ísť o akékoľvek časové obdobie nepresahujúce 92 pracovných dní. Príklady takýchto období sú uvedené v opise 1 vzorca. Len sa nezabudnite prispôsobiť výdavkom.
Nn- časový úsek (v pracovných dňoch) medzi dňami prijatia hotovosti z banky, s výnimkou súm určených na rôzne platby zamestnancom (platy, dovolenka, štipendiá atď.). Táto lehota by nemala presiahnuť 7 pracovných dní a ak sa nachádza v lokalite, kde nie je banka - 14 pracovných dní. Napríklad, ak sú peniaze vyberané z banky raz za 2 pracovné dni, potom Nc=2.
Vzorový výpočet: Spoločnosť Fantik LLC sa zaoberá veľkoobchodným predajom cukru. Stanovením limitu hotovostného zostatku na rok 2018 na základe výšky hotových výdavkov spoločnosť za zúčtovacie obdobie zobrala jún, júl, august 2017.
Spoločnosť má 5-dňový pracovný týždeň, čo znamená, že fakturačné obdobie je 65 pracovných dní (21 + 23 + 21). Počas tejto doby spoločnosť vyplatila dodávateľom 900 000 rubľov v hotovosti, vyberaných z bankového účtu každé 4 dni. Takto:
Limit hotovostného zostatku = 55 385 RUB. (900 000 RUB / 65 dní * 4 dni)
Vyhláška Ministerstva vnútra Ruskej federácie z 12. apríla 1994 N 118 „O schválení Pokynov o postupe pri kontrolnej streľbe zo strelných zbraní s drážkovanou hlavňou“ (so zmenami a doplnkami) Vyhláška Ministerstva vnútra Ruskej federácie z 12. apríla 1994 N 118 „O schválení Pokynov na postup [...]
Limit hotovostného zostatku je maximálna povolená suma hotovosti, ktorá môže byť na konci dňa v pokladni. Limit hotovostného zostatku stanovuje organizácia nezávisle ().
Limit hotovostného zostatku je stanovený administratívnym dokumentom organizácie, napríklad príkazom (odsek 2 Smernice Bank of Russia č. 3210-U z 11. marca 2014).
Odpoveď na otázku: „Právnická osoba je povinná dohodnúť si s bankou alebo daňovým úradom limit zostatku hotovosti?“ bude „Nie“, keďže to súčasné právne predpisy neustanovujú.
Výpočet limitu hotovostného zostatku
Limit na hotovostný zostatok v registračnej pokladnici je stanovený v súlade s dodatkom k Smernici Ruskej banky zo dňa 11.3.2014 č. 3210-U, podľa ktorej sa určuje limit na hotovostný zostatok podniku. na základe výšky prijatej hotovosti za predaný tovar (vykonané práce, poskytnuté služby) alebo objemu vydaných peňažných prostriedkov (okrem peňažných prostriedkov vydaných na mzdy) za určité obdobie, najviac však 92 pracovných dní.
Pre novovzniknuté organizácie sa limit hotovostného zostatku určuje na základe očakávaného objemu hotovostných príjmov alebo očakávaného objemu hotovostných výberov za určité obdobie, ktoré však nepresiahne 92 pracovných dní (Príloha Smernice Bank of Russia č. 3210-U zo dňa 11. marca 2014).
Organizácia, ktorá má samostatné divízie, ktoré vkladajú hotovosť na pokladňu spoločnosti, stanovuje limit hotovostného zostatku s prihliadnutím na objem peňažných príjmov (výdajov) v samostatných divíziách (odsek 2 Smernice Bank of Russia č. 3210-U z 11. marca, 2014).
Organizácie, ktoré majú samostatné divízie, ktoré inkasujú výnosy priamo na bankový účet, sa zostatok hotovostného limitu v pokladni stanovuje samostatne pre každú samostatnú divíziu (odsek 2 Smernice Bank of Russia č. 3210-U z 11. marca 2014) .
Výpočet limitu hotovostného zostatku v pokladni v roku 2019
Výpočet limitu hotovostného zostatku v pokladnici v roku 2019 sa vykonáva podobne ako v roku 2018 bol stanovený limit zostatku v pokladni podniku, schválený Smernicou Banky Ruska zo dňa 11.3. 2014 č. 3210-U.
Malé podniky a limit hotovostného zostatku
Prekročenie limitu hotovostného zostatku
Ukladanie peňazí v pokladnici nad stanovený limit je povolené len v dňoch výplaty miezd, štipendií, výplat do mzdového fondu, ako aj sociálnych odvodov vrátane dňa prevzatia hotovosti z banky na tieto výplaty. (
Limit hotovostného zostatku- toto je maximálna povolená suma hotovosti, ktorá môže byť v pokladni organizácie na konci pracovného dňa.
Napríklad na príkaz manažéra bol stanovený limit 100 000 rubľov. Všetko, čo presiahne túto sumu, sa nahromadí v pokladni za celý pracovný deň, je potrebné odovzdať banke.
ALE: v dvoch prípadoch je povolené mať v pokladnici hotovosť nad stanovený limit:
1) V dňoch rôznych platieb zamestnancom (mzda, dovolenka, štipendium atď.). V tomto prípade je potrebné platby vykonať do 5 pracovných dní.
2) Cez víkendy a dni pracovného pokoja, ak sa v tom čase uskutočnili hotovostné transakcie.
Stojí za zmienku, že ak nenainštalujete limit peňazí v pokladni, potom sa bude rovnať nule, čo znamená, že akákoľvek suma peňazí v pokladni na konci pracovného dňa bude považovaná za nadlimitnú, čo môže mať za následok administratívnu zodpovednosť.
Príkaz na zriadenie/zrušenie hotovostného limitu
Vedúci organizácie alebo individuálny podnikateľ musí vydať príkaz na stanovený hotovostný limit. Limit je možné schváliť na ľubovoľné obdobie (mesiac, štvrťrok, rok a pod.), ale je tiež možné neuviesť dobu jeho platnosti. Potom môžete s týmto limitom pracovať koľko chcete, kým nezverejníte nový dokument s novými indikátormi.
Od 1. júna 2014 však už jednotliví podnikatelia a malé organizácie (nie viac ako 100 zamestnancov a príjmy do 800 miliónov rubľov ročne) už nemusia zakladať hotovostný limit na pokladni.
Tie. môžu pracovať s limitom alebo bez neho, podľa vlastného uváženia. Kto chce limit opustiť, musí definitívne vydať príkaz na zrušenie limitu pokladne.
Výpočet limitných čiastok
Firmy už teraz (od 1. júna 2014) majú možnosť výberu ako vypočítať limit hotovostného zostatku– na základe peňažných príjmov alebo hotových výdavkov. To znamená, že v praxi môžete vypočítať hotovostný limit pomocou oboch vzorcov a vybrať si pre vás najziskovejšiu metódu.
Spoločnosti, ktoré však vzhľadom na špecifiká svojej činnosti nedisponujú pokladničnými dokladmi, prirodzene používajú nákladový vzorec. Limit hotovostného zostatku je stanovený v rubľoch bez kopejok. Zaokrúhľuje sa podľa zvyčajných pravidiel: suma menšia ako 50 kopejok sa vyhodí a suma 50 kopejok sa zaokrúhli na najbližší rubeľ.
1) VÝPOČET NA ZÁKLADE PEŇAŽNÝCH PRÍJMOV
L = V/P * Nc
L
V- objem peňažných príjmov za predaný tovar, vykonanú prácu, poskytnuté služby za zúčtovacie obdobie v rubľoch (novo vytvorené organizácie a jednotliví podnikatelia uvádzajú očakávaný objem príjmov).
P- zúčtovacie obdobie, za ktoré sa berie do úvahy objem peňažných príjmov. Zvolené zúčtovacie obdobie zahŕňa všetky pracovné dni, aj tie, ktoré z nejakého dôvodu pracovali cez víkendy a sviatky. Môže to byť akékoľvek časové obdobie nepresahujúce 92 pracovných dní, napríklad:
- Predchádzajúce obdobie (vypočítajte za 1. štvrťrok 2017 na základe údajov za 4. štvrťrok 2016)
- Rovnaké obdobie za predchádzajúci rok (výpočet za 1. štvrťrok 2018 - na základe údajov za 1. štvrťrok 2017)
- Obdobie špičkových príjmov
Nc- časové obdobie (v pracovných dňoch) medzi dňom prijatia hotovosti a dňom vloženia týchto peňazí do banky. Táto lehota by nemala presiahnuť 7 pracovných dní a ak sa nachádza v lokalite, kde nie je banka - 14 pracovných dní.
Napríklad, ak sa peniaze vkladajú do banky raz za 2 pracovné dni, potom Nc=2.
Vzorový výpočet: Fantik LLC stanovuje hotovostný limit na rok 2017, pričom ako fakturačné obdobie sa berie september 2016 (24 pracovných dní). Počas tejto doby spoločnosť získala 435 000 rubľov v hotovosti. Výťažok sa banke odovzdával každé 3 dni. Takto:
Limit hotovostného zostatku = 54 375 RUB. (435 000 RUB / 24 dní * 3 dni)
2) VÝPOČET NA ZÁKLADE VÝŠKY PEŇAŽNÝCH NÁKLADOV
Pomocou tohto vzorca môžete nastaviť hotovostný limit na pokladni bez ohľadu na to, či máte alebo nemáte pokladničné doklady (odsek 2 smernice č. 3210-U). Napríklad, ak máte malý peňažný príjem, potom by bolo výhodnejšie nastaviť limit pomocou tohto vzorca:
L = R/P* Nn
L- limit hotovostného zostatku v rubľoch
R- objem hotovosti vydanej za zúčtovacie obdobie v rubľoch, s výnimkou súm určených na rôzne platby zamestnancom (platy, dovolenka, štipendiá atď.). Novovzniknuté organizácie a jednotliví podnikatelia uvádzajú predpokladaný objem emisií.
P- zúčtovacie obdobie, za ktoré sa berie do úvahy objem hotovostných výdajov. Môže ísť o akékoľvek časové obdobie nepresahujúce 92 pracovných dní. Príklady takýchto období sú uvedené v opise 1 vzorca. Len sa nezabudnite prispôsobiť výdavkom.
Nn- časový úsek (v pracovných dňoch) medzi dňami prijatia hotovosti z banky, s výnimkou súm určených na rôzne platby zamestnancom (platy, dovolenka, štipendiá atď.). Táto lehota by nemala presiahnuť 7 pracovných dní a ak sa nachádza v lokalite, kde nie je banka - 14 pracovných dní. Napríklad, ak sú peniaze vyberané z banky raz za 2 pracovné dni, potom Nc=2.
Vzorový výpočet: Spoločnosť Fantik LLC sa zaoberá veľkoobchodným predajom cukru. Inštaluje sa limit hotovostného zostatku na rok 2018 rok z hľadiska hotových výdavkov spoločnosť za zúčtovacie obdobie zobrala jún, júl, august 2017.
Spoločnosť má 5-dňový pracovný týždeň, čo znamená, že fakturačné obdobie je 65 pracovných dní (21 + 23 + 21). Počas tejto doby spoločnosť vyplatila dodávateľom 900 000 rubľov v hotovosti, vyberaných z bankového účtu každé 4 dni. Takto:
Limit hotovostného zostatku = 55 385 RUB. (900 000 RUB / 65 dní * 4 dni)
Populárne
- Výnosy vykazujeme podľa IFRS 15
- Profesia lekár-štatistik
- Vedúci obchodného oddelenia: zodpovednosť a požiadavky na neho
- Profesia úverový expert Úverový expert čo robí
- Ako vytvoriť vzorku životopisu
- Obchodný analytik: zodpovednosť, požiadavky na obchodné a osobné kvality, vyhliadky na zamestnanie
- Je dôležité poznamenať, že zvyčajne je to technický riaditeľ v spoločnosti, kto riadi projekt výstavby závodu Špecializácie technických riaditeľov
- Čo je ekonomická recesia?
- Export a import v globálnej ekonomike
- Recesia v ekonomike je pokles priemyselnej výroby a prah hospodárskej krízy