E.O. Kalinchenko, ekonomist-računovodja

Zunanjetrgovinske dejavnosti: dokumenti o valutnem nadzoru za banko

Katere dokumente in v kakšnem roku morajo rezidenti, ki imajo sklenjeno pogodbo z nerezidentom, predložiti banki?

Bančni valutni nadzor je sestavni del zunanje gospodarske dejavnosti. Če ste sklenili na primer zunanjetrgovinsko pogodbo s tujo organizacijo, podpisali pogodbo z nerezidentom za opravljanje storitev, najem (lizing), potem se ne morete izogniti komunikaciji z banko v okviru valutnega nadzora. . Kako tesno pa bo, je odvisno od številnih dejavnikov. Ta članek vam bo pomagal ugotoviti, katere dokumente in v kakšnem roku je treba predložiti banki v zvezi s pogodbo z nerezidentom.

Nerezidenti za namene deviznega nadzora- to je zlasti člen 7, del 1, čl. 1 zakona št. 173-FZ z dne 10. decembra 2003 (v nadaljnjem besedilu zakon št. 173-FZ):

• organizacije, ustanovljene v skladu z zakoni tujih držav in se nahajajo zunaj naše države;
• podružnice (stalna predstavništva) teh organizacij, ki se nahajajo na ozemlju Rusije;
• posamezniki, ki niso državljani naše države (razen pri nas stalno prebivajočih tujih državljanov (oseb brez državljanstva), ki imajo dovoljenje za prebivanje);
• Ruski državljani, ki so bili v tuji državi najmanj 1 leto:

• stalno prebivati;
• začasno bivajo na podlagi vsaj enoletnega delovnega ali študijskega vizuma (v kombinaciji s skupno veljavnostjo najmanj 1 leta).

Transakcijski potni list

Takoj, ko ste sklenili pogodbo z nerezidentom, morate v okviru bančne menjalne kontrole najprej ugotoviti, ali morate izdati transakcijski potni list ali ne.

Če je znesek vaše pogodbe z nerezidentom enak protivrednosti 50 tisoč ameriških dolarjev po tečaju, ki ga je določila Centralna banka Ruske federacije na dan sklenitve pogodbe, ali presega to vrednost, morate izdati transakcijski potni list v pooblaščeni banki, prek katerega bodo izvedene poravnave po pogodbi str. 5.2, 6.1 Navodila centralne banke št. 138-I z dne 04.06.2012 (v nadaljnjem besedilu Navodilo št. 138-I). In v primeru, ko bodo vsa plačila potekala prek računov v tujih bankah, boste morali izdati transakcijski potni list v teritorialni izpostavi centralne banke na vašem pravnem naslovu. člen 11.1 Navodila št. 138-I. Če pogledamo naprej, bomo rekli, da bo v prihodnosti tam treba predložiti tudi potrdila o valutnem nadzoru. člen 11.5 Navodila št. 138-I. Če se plačila le delno izvajajo preko tujih računov, je treba transakcijski potni list odpreti pri pooblaščeni banki in ji prijaviti str. 11.2, 11.10 Navodila št. 138-I.

Več informacij o registraciji, ponovni registraciji in zaprtju transakcijskih potnih listov je napisano:

Zgodi se, da na dan sklenitve pogodbe transakcijski potni list ni potreben, saj je znesek obveznosti manjši od 50 tisoč ameriških dolarjev v protivrednosti. Vendar pa se v prihodnosti obveznosti povečajo (njihov skupni znesek postane enak 50 tisoč dolarjev v protivrednosti ali več). In že morate izdati transakcijski potni list. To je treba storiti najpozneje do datuma, ko znesek obveznosti po pogodbi preseže zgoraj navedene zneske. klavzula 6.5.3 Navodila št. 138-I. Če torej pričakujete takšen razvoj dogodkov, lahko banki vnaprej predložite dokumente, potrebne za pridobitev potnega lista za transakcijo. klavzula 1 informativnega pisma centralne banke z dne 05.07.2014 št. 44.

Rok, v katerem mora biti izdan transakcijski potni list, je odvisen od tega, katera operacija bo prva po pogodbi. V splošnih primerih morate izdati potni list za transakcijo v rokih, navedenih v tabeli.

Prva operacija po pogodbi z nerezidentom	Rok za predložitev dokumentov za pridobitev potnega lista transakcije
Kredit na devizni račun (rubljev) klavzula 6.5.1 Navodila št. 138-I	Najkasneje v 15 delovnih dneh od datuma prejema denarja na račun str. 2.3, 3.8 Navodila št. 138-I
Bremenitev tuje valute z računa (rubljev) klavzula 6.5.2 Navodila št. 138-I	Hkrati z nalogom za nakazilo ali plačilnim dokumentom str. 2.3, 3.8 Navodila št. 138-I
Uvoz v Rusijo (izvoz iz Rusije) prijavljenega blaga v klavzula 6.5.4 Navodila št. 138-I	Najpozneje do datuma predložitve deklaracije blaga (dokumenti, ki se uporabljajo kot deklaracija)
Uvoz v Rusijo (izvoz iz Rusije) neprijavljenega blaga v str. 6.5.5, 9.1.2 Navodila št. 138-I	Najpozneje v 15 delovnih dneh po mesecu registracije tovornih in trgovinskih dokumentov v str. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 Navodila št. 138-I
Opravljanje dela, opravljanje storitev, prenos informacij in rezultatov intelektualne dejavnosti klavzula 6.5.6 Navodila št. 138-I	str. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 Navodila št. 138-I

Za pridobitev transakcijskega potnega lista morate banki predložiti pogodbo ali izvleček iz nje klavzula 6.6.2 Navodila št. 138-I. Toda sklenitev sporazuma ne vključuje vedno sestave enega dokumenta, ki ga podpišejo stranke. Tujegospodarsko pogodbo lahko sklenete z izmenjavo, recimo, telefaksov ali elektronskih dokumentov (kar vam omogoča zanesljivo ugotovitev, da dokument prihaja od nasprotne stranke a) člen 1 čl. 160, čl. 434 Civilnega zakonika Ruske federacije. Prav tako se bo pogodba štela za sklenjeno (pisno), če se po prejemu pisne ponudbe nasprotne stranke strinjate in, recimo, odpremite blago ali nakažete denar in člen 3 čl. 438 Civilnega zakonika Ruske federacije. Kot so pojasnili v centralni banki, morate v tem primeru pooblaščeni banki predložiti dokumente, ki ste jih izmenjali s tujim partnerjem. Metodološka priporočila Centralne banke z dne 15. junija 2015 št. 14-MR. Na primer pismo, prejeto po faksu od tuje nasprotne stranke, ki zahteva dostavo, in izvirnik vašega odgovora na račun, poslan partnerju po faksu. Ali ob prevzemu z dejanjem - račun za odpremo blaga. Glavna stvar je, da dokumenti, ki ste jih izmenjali z nasprotno stranko, vsebujejo vse bistvene pogoje pogodbe, potrebne za valutni nadzor. Predvsem predmet pogodbe (ime dobavljenega blaga, opis opravljenih storitev itd.), ceno pogodbe, roke, v katerih morajo stranke izpolniti svoje obveznosti.

Banka ima 3 delovne dni časa, da pregleda predložene dokumente in sprejme odločitev. Če banka odkrije kakršne koli napake v obrazcu potnega lista transakcije, ki ste ga izpolnili, neskladja s podatki predloženih dokumentov ali odsotnost potrebnih dokumentov, vam bo predložene dokumente vrnila za odpravo pomanjkljivosti. str. 6.9, 6.10 Navodila št. 138-I. Hkrati se šteje, da so dokumenti za izdajo transakcijskega potnega lista predloženi v skladu z rokom le, če jih je banka sprejela v tem določenem roku in izdala transakcijski potni list - podpisala obrazec, ki ste ga izpolnili, dodelila številko in označila registracijo datum člen 6.7 Navodila št. 138-I.

Za pridobitev potnega lista za transakcijo se morate vnaprej obrniti na banko. V idealnem primeru takoj po sklenitvi pogodbe.

Komunikacija »valutne kontrole« z banko ni omejena zgolj na izdajo potnega lista transakcije. Za nadaljnje transakcije po pogodbi se boste morali prijaviti banki.

Poročanje o deviznem poslovanju za banko

Banki morate poročati ne le za posle, povezane s poravnavami po pogodbi z nerezidentom. Potreba po predložitvi dokumentov banki se lahko pojavi, recimo, med uvozom / izvozom blaga ali med zagotavljanjem (opravljanje dela). Za vaše udobje smo v tabeli navedli vse informacije o tem, v katerih primerih, katere dokumente in v kakšnem roku morate predložiti banki.

Delovanje	Kdaj se morate javiti banki?	Dokumenti, predloženi banki	Rok za oddajo dokumentov
Operacije v zvezi z denarnimi poravnavami po pogodbi
Prejem deviz na tranzitni račun odstavek 2.1 Navodila št. 138-I	Nenehno. odstavek 2.4 Navodila št. 138-I	Dodatek 1 k Navodilu št. 138-I. 2. Dokumenti, povezani z valutno transakcijo, na primer pogodbe, računi, akti 4. del, čl. 23 zakona št. 173-FZ. V potrdilu o menjalnem poslovanju, ki ga predložite v zvezi s prejemom deviz, lahko navedete tudi podatke o obremenitvi prejetega denarja s tranzitnega deviznega računa. odstavek 2.1 Navodila št. 138-I	Najpozneje v 15 delovnih dneh od datuma prejema valute na tranzitni račun odstavek 2.3 Navodila št. 138-I. O prejemu denarja na vaš račun vas mora banka obvestiti najpozneje naslednji delovni dan člen 3.1 Navodila centralne banke št. 111-I z dne 30. marca 2004
Odpis deviz z računa a odstavek 2.1 Navodila št. 138-I	Nenehno. Z nekaj izjemami, na primer: <или>v pogodbi z banko piše, da lahko banka samostojno izpolni potrdilo o menjalnem poslovanju odstavek 2.4 Navodila št. 138-I; <или>valuta je bila odpisana z bančno kartico po pogodbi, za katero ni bil izdan transakcijski potni list in odstavek 2.5 Navodila št. 138-I		<если>valuta je bila odpisana brez bančne kartice - hkrati z nalogom za prenos valute odstavek 2.3 Navodila št. 138-I; <если>valuta se odpiše z bančno kartico po pogodbi, za katero je izdan transakcijski potni list - najpozneje 15 delovnih dni po mesecu odpisa odstavek 2.5 Navodila št. 138-I
Prejem rubljev na račun od nerezidenta odstavek 3.6 Navodila št. 138-I	odstavek 3.6 Navodila št. 138-I. Izjema - v pogodbi z banko je navedeno, da lahko banka samostojno izpolni potrdilo o menjalnem poslovanju odstavek 3.9 Navodila št. 138-I		Najpozneje v 15 delovnih dneh od datuma prejema rubljev na račun odstavek 3.8 Navodila št. 138-I
Odpis rubljev v korist nerezidenta odstavek 3.6 Navodila št. 138-I			<если>rubljev so odpisali brez bančne kartice - hkrati s poravnalnim dokumentom za valutno transakcijo in odstavek 3.8 Navodila št. 138-I; <если>rubljev, bremenjenih z bančno kartico - najkasneje 15 delovnih dni po mesecu bremenitve klavzula 3.10 Navodila št. 138-I
Poravnave s tujo nasprotno stranko prek računov v nerezidenčni banki str. 11.5, 11.10 Navodila št. 138-I	Če je po pogodbi izdan transakcijski potni list in odstavek 2.6 Navodila št. 138-I	1. Potrdilo o menjalnem poslovanju x str. 11.5, 11.10 Navodila št. 138-I. 2. Kopije bančnih izpiskov - samo v primeru, da gredo plačila po pogodbi le delno preko računov v nerezidenčni banki. str. 11.2, 11.10 Navodila št. 138-I	Najpozneje v 30 delovnih dneh po mesecu obremenitve denarja z računa pri nerezidenčni banki (pripis denarja na račun) str. 11.5, 11.10 Navodila št. 138-I
Operacije za izvoz blaga iz Rusije
Izvoz blaga iz Rusije s predložitvijo carinske deklaracije člen 9.8 Navodila št. 138-I	če: blago je bilo izvoženo s pogojem odloga plačila člen 9.8 Navodila št. 138-I	člen 9.8 Navodila št. 138-I	člen 9.8 Navodila št. 138-I
Izvoz blaga iz Rusije, deklariranega z dokumenti, ki niso carinska deklaracija klavzula 9.1.1 Navodila št. 138-I		str. 9.1, 9.2 Navodila št. 138-I. odstavek 9.1.1 Navodila št. 138-I; člen 4 čl. 180 TK TS	klavzula 9.2.1 Navodila št. 138-I
Izvoz blaga iz Rusije v države EAEU klavzula 9.1.2 Navodila št. 138-I	Če je po pogodbi izdan transakcijski potni list	1. Potrdilo o dokazilih x str. 9.1, 9.2 Navodila št. 138-I.	klavzula 9.2.2 Navodila št. 138-I. Vprašanje 6 informacijskega pisma centralne banke z dne 21. januarja 2014 št. 43
Operacije za uvoz blaga v Rusijo
Uvoz blaga v Rusijo s predložitvijo carinske deklaracije člen 9.8 Navodila št. 138-I	če: v skladu s pogodbo je bil izdan transakcijski potni list; izvoženo blago je bilo plačano vnaprej člen 9.8 Navodila št. 138-I	Potrdilo o dokazilih x člen 9.8 Navodila št. 138-I	Najpozneje v 15 delovnih dneh po mesecu prijave blaga v člen 9.8 Navodila št. 138-I
Uvoz v Rusijo blaga, prijavljenega z drugimi dokumenti, razen carinske deklaracije klavzula 9.1.1 Navodila št. 138-I	Če je po pogodbi izdan transakcijski potni list	1. Potrdilo o dokazilih x str. 9.1, 9.2 Navodila št. 138-I. 2. Dokumenti, ki se uporabljajo kot deklaracija, na primer prevozni dokumenti odstavek 9.1.1 Navodila št. 138-I; člen 4 čl. 180 TK TS	Najpozneje v 15 delovnih dneh po mesecu se dokumenti, ki se uporabljajo kot izjava, označijo z datumom sprostitve (pogojna sprostitev). Če je takšnih oznak za sprostitev več, se obdobje šteje od zadnjega datuma klavzula 9.2.1 Navodila št. 138-I
Uvoz blaga v Rusijo iz držav EAEU klavzula 9.1.2 Navodila št. 138-I	Če je po pogodbi izdan transakcijski potni list	1. Potrdilo o dokazilih x str. 9.1, 9.2 Navodila št. 138-I. 2. Transport (pošiljanje), komercialni dokumenti. 3. Statistični obrazec za evidentiranje gibanja blaga v Dodatek št. 1 k pravilniku, odobren. Vladni odlok št. 40 z dne 29. januarja 2011. Podatkov o tem ni treba navesti v potrdilu o dokazilih x Vprašanje 6 informacijskega pisma centralne banke z dne 21. januarja 2014 št. 43	Najpozneje v 15 delovnih dneh po mesecu registracije spremnih (ladijskih in komercialnih) dokumentov v klavzula 9.2.2 Navodila št. 138-I. Izjema je statistična oblika evidentiranja gibanja blaga. Rok za oddajo ni določen. Ko ga izpolnite in oddate carini, boste morali statistični obrazec odnesti na banko. Vprašanje 6 informacijskega pisma centralne banke z dne 21. januarja 2014 št. 43. To storite, preden zaprete potni list transakcije
Druge operacije
Opravljanje dela, opravljanje storitev, prenos informacij in rezultatov intelektualne dejavnosti, vključno z izključnimi pravicami do njih klavzula 9.1.3 Navodila št. 138-I	Če je po pogodbi izdan transakcijski potni list. Izjema - najemne pogodbe, pogodbe o zakupu, zagotavljanje komunikacijskih storitev ali zavarovanje v smislu periodičnih fiksnih plačil. člen 9.5 Navodila št. 138-I	1. Potrdilo o dokazilih x str. 9.1, 9.2 Navodila št. 138-I. 2. Spremni dokumenti, kot so potrdila o prevzemu, računi, licenčne pogodbe odstavek 9.1.3 Navodila št. 138-I; Seznam, odobren. MVES Rusije 01.07.97 št. 10-83/2508, Državni carinski odbor Rusije 09.07.97 št. 01-23/13044, VEK Rusije 03.07.97 št. 07-26/3628	Najpozneje v 15 delovnih dneh po mesecu vpisa dokazil v klavzula 9.2.2 Navodila št. 138-I
Drugo izpolnjevanje obveznosti po pogodbi (na primer vračilo predhodno izvoženega (uvoženega) blaga v) Pogl. 12 Navodila št. 138-I. Po prejemu potrdila o valutnem poslovanju (potrdilo o dokazilih) bo banka preverila, ali je pravilno sestavljeno in ali so v njem navedeni podatki (vključno s kodo vrste deviznega posla in kodo vrste dokazila). ) ustreza podatkom v priloženih dokumentih in informacijam, ki jih je banki posredovala carina člen 18.1 Navodila št. 138-I. Banka mora preveriti potrdilo o valutnih transakcijah člen 18.2 Navodila št. 138-I: pri bremenitvi denarja s TRR - najpozneje en delovni dan po predložitvi potrdila; pri prenosu denarja - najpozneje v 3 delovnih dneh od datuma predložitve potrdila. In za preverjanje potrdila o dokazilih ima banka naslednje obdobje in člen 18.2 Navodila št. 138-I: če je potrdilo izdano za prijavljeno uvoženo blago, plačano vnaprej, ali izvoženo blago, za katerega je odobren odlog plačila - najpozneje v 10 delovnih dneh od datuma predložitve potrdila; v drugih primerih - najpozneje v 3 delovnih dneh od datuma predložitve potrdila. Banka potrdila ne bo sprejela, če ugotovi napake ali nedoslednosti. Nazaj boste prejeli nepravilno potrdilo z datumom in razlogom vračila. str. 18.5, 18.6 Navodila št. 138-I. V roku, ki ga določi banka, boste morali predložiti novo potrdilo o deviznih transakcijah (na dokazilih), pri čemer boste odpravili vse pripombe. člen 18.7 Navodila št. 138-I. Poizvedbe o valutnih transakcijah in spremnih dokumentih se štejejo za oddane pravočasno,če člen 18.9 Navodila št. 138-I: ste jih pravočasno poslali na banko; banka jih je preverila in sprejela. Zato prej ko banki predložite potrdila o "valuti", tem bolje. Obstajajo pojasnila Rosfinnadzorja, kjer je navedeno: ko se banki predložijo potrdila o valutnih transakcijah, potrdila o dokazilih in sama dokazila, »obdobje za izpolnitev obveznosti s strani rezidenta ne vključuje obdobja za njihovo preverjanje s strani pooblaščene banke” Pismo Rosfinnadzorja z dne 5. oktobra 2012 št. 43-01-06-25/4133. Toda sodna praksa kaže, da se lahko še vedno soočite z globo, če banki po izteku roka za predložitev potrdil predložite novo, pravilno potrdilo o deviznih transakcijah (na dokazilih) namesto pravočasno predloženega, vendar napačnega potrdila. Z vrnitvijo potrdila vam banka določi rok za odpravo pomanjkljivosti in predložitev novega potrdila. Toda po mnenju nekaterih sodišč navodila banke v ničemer ne vplivajo na rok, določen za predložitev pravice do Resolucija 1 AAS z dne 30. marec 2015 št. A43-21628/2014. Glede predloženih potrdil o valutnih transakcijah in dokazil se ne moremo ravnati po načelu »predloži in pozabi«. Konec koncev, če se podatki v teh potrdilih spremenijo (z izjemo sprememb podatkov o rezidentu ali pooblaščeni banki), boste morali predložiti popravljalno potrdilo. To je treba storiti najpozneje v 15 delovnih dneh po datumu izvršitve dokumentov, ki potrjujejo spremembe. Te dokumente je treba predložiti banki skupaj s potrdilom str. 2.9, 3.15, 9.7 Navodila št. 138-I. Z banko se lahko dogovorite, da vam na podlagi predloženih dokumentov izda banka sama str. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 Navodila št. 138-I: transakcijski potni list; potrdila o valutnih transakcijah; potrdila o dokazilih. Te storitve so seveda plačane. Za cene preverite pri svoji banki. Morda boste raje plačali znesek znotraj 5.000 rubljev. za izdajo transakcijskega potnega lista (znotraj 1500 rubljev za izdajo potrdil), namesto da bi to storili sami. Vendar ne pozabite, da boste še vedno morali razumeti pravila za izdajo transakcijskih potnih listov in potrdil. Navsezadnje vas priprava teh dokumentov s strani banke ne odvezuje odgovornosti za njihovo pravilno vsebino in spoštovanje rokov! Če potrebnih dokumentov banki ne predložite pravočasno, banka ne bo mogla pravočasno izdati potnega lista ali potrdila o transakciji. Ko banka izpolni potni list (ali potrdilo) transakcije, boste morali preveriti ta dokument. In če najdete napake in netočnosti, morate banki vložiti vlogo za njegovo ponovno izdajo (ali potrdilo o popravku) v 15 delovnih dneh po datumu prejema potnega lista (potrdila) transakcije. str. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 Navodila št. 138-I.

Informacije posodobljene: 14.6.2019

Če podjetnik sodeluje s tujimi podjetji, potem postane udeleženec tujegospodarske dejavnosti - zunanjeekonomske dejavnosti. Ta dejavnost ima številne nianse, ki jih je treba upoštevati. V nasprotnem primeru se lahko soočite z resnimi težavami z bankami, davčnimi organi in vladami.

V tem članku boste izvedeli, kaj je tuje gospodarska dejavnost in kako je urejena. Tukaj si bomo ogledali tudi glavne težave, s katerimi se lahko podjetnik najpogosteje srečuje pri opravljanju zunanjetrgovinske dejavnosti.

Kaj je tuje gospodarska dejavnost

Zunanja gospodarska dejavnost ali FEA je vsaka gospodarska dejavnost, ki vključuje interakcijo z drugimi državami in tujimi podjetji. Zunanjetrgovinske dejavnosti obsegajo mednarodno trgovino, uvoz in izvoz izdelkov, vlaganja v tuja podjetja, sodelovanje v mednarodnih projektih, pridobivanje financiranja v tujini in druge vrste dejavnosti.

Države in njihove strukture, banke, podjetja, samostojni podjetniki in celo posamezniki lahko sodelujejo v zunanji gospodarski dejavnosti. Za različne kategorije udeležencev obstajajo tako splošna pravila kot posebne omejitve in značilnosti. Vse jih je treba upoštevati pri interakciji z drugimi državami. V tem članku bomo obravnavali le pravila in značilnosti izvajanja zunanjetrgovinskih dejavnosti za podjetja.

Države na različne načine urejajo zunanjetrgovinske dejavnosti in določajo pravila za njihovo izvajanje. Hkrati morajo udeleženci v tujem gospodarstvu upoštevati pravila in zahteve več držav hkrati. Z nekaterimi je lažje opravljati zunanje gospodarsko dejavnost, z drugimi težje.

Vrste zunanje gospodarske dejavnosti

Obstaja več glavnih vrst zunanjetrgovinskih dejavnosti:

• Zunanjetrgovinske dejavnosti. To vključuje vse dejavnosti, povezane z izmenjavo, uvozom in izvozom blaga, del, storitev, informacij in sadov intelektualne dejavnosti. Sem sodijo tudi mednarodni lizing, kliring (organizacija poravnav), inženiring (inženirska in svetovalna dela in storitve) ter nekatere druge dejavnosti.
• Industrijsko sodelovanje. Gre za sodelovanje med podjetniki iz različnih držav, ki temelji na mednarodni delitvi dela. Udeleženci sodelovanja si med seboj delijo glavne naloge, skupaj načrtujejo uvoz in izvoz izdelkov ter izvajajo skupen znanstveni in tehnični razvoj.
• Investicijsko sodelovanje. To je organizacija skupne proizvodnje s podjetji iz drugih držav s privabljanjem vzajemnih naložb. Gre tudi za skupno organizacijo proizvodnje, izmenjavo tehnologij in skupno prodajo izdelkov. Takšno sodelovanje s tujimi podjetji velja za najbolj tvegano
• Finančne in valutne transakcije. Običajno se izvaja vzporedno z drugimi vrstami zunanjetrgovinskih dejavnosti. Sem spadajo organizacija deviznih računov in pretok denarja med njimi, menjava valut, kreditiranje, sofinanciranje in projektno financiranje.

Postopek njenega izvajanja in zakonske omejitve so odvisni od vrste dejavnosti. Večinoma gre za podjetnike z zunanjetrgovinsko dejavnostjo in finančnimi posli. Zato bomo v nadaljevanju upoštevali le njih.

Kako so urejene zunanjetrgovinske dejavnosti v Rusiji

Glavni zakon, ki ureja zunanjetrgovinske dejavnosti v naši državi, je zvezni zakon "O osnovah državne ureditve zunanjetrgovinskih dejavnosti". Opredeljuje glavne metode in orodja za urejanje interakcije z drugimi državami.

Upoštevajte lahko tudi zakone "O ureditvi valute in deviznem nadzoru", "O nadzoru izvoza" in "O tehnični ureditvi". Določajo pravila za izvajanje določenih vrst zunanjetrgovinskih dejavnosti.

Glavni nadzor nad zunanjo gospodarsko dejavnostjo izvaja Ministrstvo za industrijo in trgovino. Drugi regulatorni organi se pojavljajo na različnih področjih: v znanstvenem sektorju - Državni odbor za znanost in tehnologijo, v finančnem sektorju - Centralna banka in Vnesheconombank, v izvozno-uvoznem sektorju - Zvezna carinska služba. Na regionalni ravni zunanje gospodarsko dejavnost nadzirajo specializirani organi lokalne uprave.

Kako pravilno izvajati zunanjetrgovinske dejavnosti za podjetje - glavne točke

Če se podjetnik odloči za zunanjetrgovinsko dejavnost, ga čakajo nove poslovne težave. Potrebno je odpreti devizni račun, opraviti valutno kontrolo za vsako transakcijo in rešiti težavo s carinsko službo. Razmislimo o glavnih težavah, ki jih je treba rešiti pri opravljanju zunanje gospodarske dejavnosti:

Odprtje deviznega računa

Pred začetkom zunanje gospodarske dejavnosti morate odpreti račun v tuji valuti. To lahko storite v kateri koli banki - ne le v tisti, kjer ste odprli glavni TRR. V prvem primeru je običajno dovolj, da pošljete vlogo in podpišete pogodbo. V drugem je treba pripraviti paket dokumentov, potrebnih za odprtje denarne poravnave.

Devizni račun je razdeljen na dve komponenti - tekočo in tranzitno. Na tekočem računu se hrani denar v tuji valuti, uporablja pa se tudi za prenos denarja nasprotnim strankam. Tranzitni račun se uporablja za knjiženje prejemkov in prehod menjalne kontrole. Denar s tranzitnega računa lahko dvignete na tekoči račun ali zamenjate za rublje.

Če nameravate sodelovati z evropskimi podjetji, je najbolje, da odprete račun v evrih, sicer pa v ameriških dolarjih. Za sodelovanje s podjetji iz Kitajske lahko odprete račun v juanih, vendar le nekaj velikih bank ponuja takšne račune.

Pri izbiri banke za odprtje deviznega računa upoštevajte vse pogoje - število razpoložljivih valut, provizijo za konverzijo, stroške deviznega plačila, stroške odprtja in vzdrževanja. Ne pozabite, da včasih deviznih računov ni mogoče odpreti po osnovnih tečajih storitev gotovinske poravnave. Tudi nekatere banke ponujajo račune s posebnimi pogoji za zunanje poslovanje.

Preverjanje nasprotnih strank v tujini

Preden sklenete posel s tujim podjetjem, morate preveriti njegovo zanesljivost. Posli z nasprotnimi strankami iz drugih držav so vedno bolj tvegani, zato jih je treba skrbneje preverjati. Poleg tega imate lahko zaradi sodelovanja z nezanesljivimi in sumljivimi podjetji težave z davčnimi in carinskimi službami obeh držav.

Podatke o tuji nasprotni stranki lahko preverite na več načinov:

• Zahtevajte podatke iz registra podjetij države, iz katere izvira nasprotna stranka. Tako boste izvedeli vse osnovne podatke - datum registracije, znesek odobrenega kapitala, podatke o upraviteljih in druge. Za prebivalce drugih držav so te informacije običajno na voljo proti plačilu.
• Zahtevajte izpisek iz registra in ustanovitvene listine od same nasprotne stranke. Vsi podatki morajo biti posredovani v pisni obliki in overjeni pri notarju. Vtisnjeni morajo biti z apostille – žigom, ki potrjuje pravno veljavnost tujega dokumenta. Prejeto mora biti v državi, iz katere so bili dokumenti poslani. Vnaprej se pozanimajte, kateri organ prilepi ta žig v želeni državi
• Obrnite se na specializirano bazo podatkov, na primer D&B. Če želite to narediti, se morate registrirati v bazi podatkov (stroški registracije so odvisni od storitve) in nato naročiti storitev preverjanja za podjetje, ki ga potrebujete. Vendar ta metoda morda ne bo delovala, če vaša nasprotna stranka ni registrirana v bazi podatkov.
• Uporabite storitve storitve, ki ponuja preverjanje tujih nasprotnih strank. Storitveni strokovnjaki bodo sami zbrali najbolj podrobne informacije o podjetju, ki ga potrebujete. Stroški njihovih storitev običajno niso odvisni od države, v kateri je podjetje registrirano

Valutni nadzor

To je ime sistema ukrepov, ki urejajo obtok tuje valute in skladnost z zahtevami valutne zakonodaje. Vse transakcije s tujimi podjetji gredo skozi valutno kontrolo. Njegov namen je potrditi zakonitost transakcije in izpolnjevanje obveznosti med njenimi udeleženci.

Nadzor nad izvajanjem devizne kontrole izvajajo Centralna banka, Vlada, Ministrstvo za finance in Carinska služba. Njegovo neposredno izvajanje izvajajo banke agenti, ki imajo določena pooblastila. Spremljajo pravilno izvedbo transakcije in skladnost z njenimi pogoji. Ali je vaša banka pooblaščeni agent, lahko ugotovite na spletni strani ali v podporni službi.

Če predmet transakcije (na primer pošiljka blaga) ne prečka ruske meje, potem valutni nadzor ni potreben.

Podjetnik ima 15 dni časa, da opravi menjalni nadzor. To obdobje se šteje od dneva, ko je denar prejet na tranzitni račun ali ko blago prestopi mejo. Postopek valutnega nadzora je sestavljen iz več stopenj:

• Priprava transakcijske dokumentacije - pogodbe, carinske deklaracije, potrdila o poslovanju in drugo. Sestava paketa dokumentov je odvisna od konkretnega posla in zahtev banke zastopnice
• Sestava transakcijskega potnega lista. Potreben je, če je znesek transakcije večji od 50.000 USD. Transakcijski potni list mora biti izdan najpozneje v 15 dneh od datuma prenosa denarja, uvoza ali izvoza blaga ali opravljanja storitev. Zastopnik vam ga bo pomagal pripraviti

Od 1. marca 2018 ni več treba izdati transakcijskega potnega lista. Namesto tega bodo banke agenti registrirale pogodbe v višini 3.000.000 rubljev (za uvoz) ali 6.000.000 rubljev (za izvoz). Preostale stopnje valutnega nadzora ostajajo enake.

• Registracija transakcijske pogodbe. To naredi vaša posredniška banka. Poleg glavnega paketa boste morali pripraviti potrdila o spremnih dokumentih
• Začetek izvajanja transakcije in oblikovanje rezerve. Ko so pogoji v celoti izpolnjeni, se rezerva vrne
• Zaključevanje posla in priprava poročil. Tudi to naredi zastopnik.

Celoten postopek valutnega nadzora poteka prek posredniške banke. Pomaga pripraviti vse potrebne dokumente, evidentira pogodbe, izdela poročila in svetuje stranki. Hitrost in uspešnost prehoda nadzora sta v mnogih pogledih odvisna od izbire agentske banke.

Če želite uporabljati storitve agenta, morate odpreti bančni račun po tečaju, ki omogoča valutni nadzor. V isti banki morate odpreti devizni račun. Stroški podpore menjalniške transakcije so odvisni od tarif banke, vsaka postavka stroškov (priprava transakcijskega potnega lista, izdaja potrdil, svetovanja itd.) se plača posebej.

Uvoz ali izvoz blaga

Ta postopek je sestavljen iz dveh pomembnih faz - iskanja prevoznika in prehoda skozi carinjenje. To lahko storite sami ali posredniško podjetje – carinski posrednik. V prvem primeru je podpora pri dostavi v celoti vaša odgovornost. V drugem primeru to stori posrednik za doplačilo.

Najbolje je, da prevoz blaga zaupate specializiranemu podjetju - špediterju ali prevozniku. Blago vam bo lahko dostavila tako, kot ga potrebujete, ter poskrbela za njegovo skladiščenje in varnost. Pri izbiri takšnega podjetja upoštevajte načine dostave blaga, države in regije, s katerimi sodeluje, organizacijo prevoza, razpoložljivost zavarovanja in razpoložljivost dodatnih storitev. Priporočljivo je, da se obrnete na preverjena in zanesljiva podjetja z velikim številom pregledov.

Ko blago prispe na mejo, bo moralo opraviti carinjenje. Sestavljen je iz več stopenj:

• Registracija deklaracij za blago. To naredi predstavnik podjetja. Med postopkom izpolnjevanja deklaracij bodo cariniki pregledali tovor in preverili njegovo skladnost z dokumenti.
• Pridobivanje oznak nomenklature blaga (TN-VED) in netarifne regulacije. Kode lahko razjasnite v posebni referenčni knjigi, na primer v tej. Preverite tudi, ali je uvoz oziroma izvoz določenega izdelka dovoljen in pod kakšnimi pogoji
• Preverjanje carinske vrednosti. Cariniki preverijo, ali prijavljena vrednost ustreza dejanski vrednosti. Če se znatno razlikujejo, bo dodeljeno dodatno preverjanje.
• Plačilo carin - trošarine, DDV, carine in takse. Njihov znesek je odvisen od količine tovora, carinske vrednosti in carinskih kod
• Valutni nadzor. Vsekakor bi morali iti skozi to, če tega še niste storili. Ta postopek je podrobneje opisan v prejšnjem razdelku.
• Izdaja dovoljenja za prehod blaga čez mejo. Če je pozitiven, bo vaš prevoznik še naprej dostavljal blago do končnega cilja

Za carinjenje boste morali pripraviti naslednje dokumente:

• Registracijski in ustanovni dokumenti
• Kode izdelkov po TN-VED in kode dejavnosti po OKVED
• Potrdilo o odprtju TRR
• Pogodba o dobavi blaga
• Kopija potnega lista upravitelja
• Pooblastilo, naslovljeno na predstavnika podjetja
• Dokumenti o blagu in transakcijah (certifikati, računi, fakture, potni listi transakcij in drugo)

Predložite lahko izvirnike in kopije dokumentov - v drugem primeru jih mora overiti notar.

Zelo težko je sami opraviti carinjenje tovora. Zato se je včasih lažje in bolj donosno obrniti po pomoč na carinskega posrednika. Ne bo mogel samo rešiti težave s carino, temveč vam bo tudi pomagal najti prevoznika, organizirati skladiščenje in dostavo blaga ter vam po potrebi razložiti vse nejasne točke.

Bančne garancije v tujini

Včasih je za sklenitev posla s tujo garancijo potrebna bančna garancija. Gre za obveznost, po kateri banka nasprotni stranki svoje stranke plača odškodnino, če ta krši svoje obveznosti. izvedeli boste več o delovanju tega finančnega instrumenta.

Na splošno velja, da bančne garancije za zunanje gospodarsko dejavnost veljajo enako kot za posle znotraj države. Edina razlika je, da se v tem primeru lahko izdajo v tuji valuti - na primer v dolarjih ali evrih. Za transakcije s tujimi podjetji boste potrebovali garancijo za plačilo, izvedbo poroka ali vračilo akontacije.

Za garancijo za zunanjetrgovinske dejavnosti je najbolje zaprositi za veliko in zanesljivo banko, ki je znana ne le v Rusiji, ampak tudi v tujini. Dobra možnost bi bila ruska podružnica tuje banke, na primer Raiffeisenbank. Upoštevajte, da če še niste uporabljali storitev organizacije in pri njej niste odprli tekočega računa, so lahko zahteve za vas veliko strožje.

Ločeno se razlikujejo carinske garancije, ki služijo za zagotovitev carinskih plačil. Najpogosteje jih potrebujemo za urejanje obročnega ali odloženega plačila, pridobitev trošarinskih znamk, skladiščenje in prevoz uvoženega blaga. Samo banke, ki imajo dovoljenje Zvezne carinske službe, imajo pravico zagotoviti taka jamstva. Razpoložljivost takega dovoljenja lahko preverite v registru na njegovi spletni strani.

Kako odpreti podružnico v drugi državi

Včasih lahko podjetje zaradi učinkovitejšega poslovanja v tujini odpre podružnico ali predstavništvo v drugi državi. Na primer, če je v vaši domovini trg nerazvit ali, nasprotno, prenasičen. Postopek odpiranja podružnice v tujini ima številne lastne značilnosti in nianse, ki jih je treba upoštevati.

Odločitev o odprtju podružnice v tujini sprejmejo ustanovitelji. Če bo pozitiven, bo treba spremeniti listino in potrditi predpise o ločenem oddelku. Potrebno je registrirati ločeno ime, ki ne bo sovpadalo s sedežem, in imenovati vodstvo podružnice.

Priporočljivo je tudi, da pripravite poslovni načrt za svojo enoto in vnaprej načrtujete njen razvoj

Vnaprej preučite postopek registracije podružnice v državi, v katero boste vstopili. Različne države ustvarjajo določene pogoje in omejitve za predstavništva tujih podjetij. V nekaterih državah (na primer na morju) bo lažje ustvariti podružnico, v drugih pa veliko težje.

Po odločitvi je treba bodoči podružnici zagotoviti premoženje (nepremičnine, opremo itd.), Odpreti ločen tekoči račun v tuji banki in pridobiti odobreni kapital. Višino kapitala določa država, v kateri je enota odprta. Za zaposlene, ki so premeščeni v podružnico, zaprosite za delovni vizum ali dovoljenje za prebivanje (če je potrebno).

Potem morate registrirati podružnico. Postopki registracije se lahko razlikujejo glede na državo. Običajno registracija vključuje izbiro pravnega naslova in davčnega režima, plačilo državnih dajatev in vložitev vloge pri registracijskem organu. Prav tako ne pozabite prijaviti tuje podružnice Zvezni davčni službi. Vsi dokumenti morajo biti prevedeni v nacionalni jezik države in overjeni na konzulatu, imeti morajo apostil.

Po prijavi in ​​obvestilu o začetku dejavnosti lahko poslovalnica začne z delom. Če posluje samo znotraj ene države, mora plačati davke samo tej državi. Aktivnosti podružnice morajo biti upoštevane v vseh glavnih poročilih.

Zunanja trgovina in davki

Kot vsaka druga gospodarska dejavnost je tudi zunanjetrgovinska dejavnost obdavčena. To je še en ukrep za ureditev zunanjegospodarskega poslovanja. Pri delu s tujim podjetjem morate plačati naslednje davke:

• DDV. Če uvažate blago, morate plačati. Davčna osnova je odvisna od carinske vrednosti, trošarin, dajatev in drugih parametrov. Za izvoz je stopnja DDV nič
• Trošarine. Zaračuna se pri uvozu določenih kategorij izdelkov (na primer alkohola). Znesek trošarine je določen z zakonom in se lahko določi v fiksnem znesku ali v odstotku od carinske vrednosti blaga.
• Davek na prihodek. Plača se ob izvozu blaga. Izračuna se na enak način kot za interno trgovanje

Če samostojni podjetnik ali LLC uporablja poenostavljeni sistem obdavčitve, je še vedno dolžan plačati DDV na uvoženo blago.

Vse te davke morate plačati državi, v kateri ste davčni rezident. Podjetje je priznano kot davčni rezident države, če je v njej registrirano in tam opravlja svojo glavno dejavnost. To pomeni, da če je vaše podjetje registrirano in opravlja svoje glavne dejavnosti v Rusiji, potem ste njen davčni rezident in plačujete davke Zvezni davčni službi. Podružnica v drugi državi je davčni rezident te države.

Običajno ni treba plačevati davkov drugi državi - to vprašanje urejajo sporazumi o dvojnem obdavčevanju. Določajo, kdaj in kdo mora plačati davke v obeh državah. Vnaprej se pozanimajte, ali so takšni sporazumi sklenjeni z državo, ki vas zanima, in pod kakšnimi pogoji veljajo.

Odgovornost za kršitelje zunanjetrgovinskih pravil

V bistvu je upravna odgovornost vzpostavljena za neupoštevanje pravil zunanje gospodarske dejavnosti. Kazenska odgovornost nastane predvsem v primeru hujših kršitev pri valutnih transakcijah in prevozu blaga. Zakoni Ruske federacije določajo naslednje kazni za večje kršitve pri opravljanju zunanjegospodarske dejavnosti

Kršitev	Kazen
Neobveščanje o odprtju TRR v tujini	Globa do 100.000 rubljev
Kršitev pravil za izvajanje valutnih transakcij	Globa do celotnega zneska nezakonite transakcije
Neupoštevanje rokov valutnega nadzora	Globa do 50.000 rubljev
Nepravilna izvedba dokumentov za valutno kontrolo (vključno s tipkarskimi napakami)	Globa do 50.000 rubljev, za ponavljajoče se napake - do 100.000 rubljev.
Neplačilo carine	Globa do 300.000 rubljev
Nepredložitev ali nepravilna zagotovitev potrdil	Globa do 300.000 rubljev
Neupoštevanje poročanja o menjalnem poslovanju	Globa do 50.000 rubljev, odvisno od trajanja kršitve
Nevračilo zneska v tuji valuti iz druge države	Globa do 1.000.000 rubljev Zapor do 5 let
Zagotavljanje napačnih podatkov o transakcijah s tujimi računi	Globa do 500.000 rubljev Zapor do 3 let

Katero banko izbrati za zunanje gospodarsko dejavnost

Nadaljnje delo s tujimi nasprotnimi strankami bo v veliki meri odvisno od izbire banke za opravljanje zunanjetrgovinske dejavnosti. Različne organizacije svojim strankam ponujajo različne storitve za podporo deviznih transakcij, pomoč pri plačilu carin in svetovanje pri spornih vprašanjih. Sledijo glavni pogoji storitev za zunanjo trgovino priljubljenih bank za podjetja:

Pika

Bistvo je poskušati narediti podporo zunanje trgovine čim bolj priročno za mala podjetja. Vse operacije z računom in potrditev dokumentov se izvajajo na daljavo, vsako transakcijo spremlja osebni upravitelj. Banka zaračunava tudi nizke provizije za svoje storitve.

• : zastonj
• Razpoložljive valute: Ameriški dolar, evr, juan, funt šterling, poljski zlot
• Pristojbina za prenos: 25 dolarjev
• Provizija za pretvorbo: 20 kopejk
• Stroški valutnega nadzora: 0,12% zneska transakcije, največ 9.500 rubljev
• : 0,2% zneska transakcije, največ 15.000 rubljev

Tinkoff

Tako kot Tochka tudi ta banka izvaja zunanjetrgovinske dejavnosti popolnoma na daljavo - prek spletne strani in obiska strokovnjakov. Omogoča vam odprtje računa ne samo v dolarjih ali evrih, ampak tudi v funtih sterlingov. Tinkoff ponuja vse osnovne storitve zunanje gospodarske dejavnosti.

• Odpiranje in vodenje deviznega računa: zastonj
• Razpoložljive valute: ameriški dolarji, evri, funti šterlingov
• Pristojbina za prenos: 0,2%
• Provizija za pretvorbo: 1%
• Stroški valutnega nadzora: 0,2 % zneska transakcije
• Posvetovanja o valutnem nadzoru: vključeno v ceno

Sberbank

Zanesljiva in znana banka - izberejo jo lahko tisti, ki nameravajo aktivno opravljati zunanjetrgovinske dejavnosti. Za takšne stranke ponuja različne storitve - od deviznih računov do udobnega poplačila carin. Tarife za zunanjetrgovinske storitve se lahko v različnih regijah Rusije zelo razlikujejo.

• Odpiranje in vodenje deviznega računa: do 3300 rubljev
• Razpoložljive valute: ameriški dolarji, evri
• Pristojbina za prenos: do 0,15 %
• Provizija za pretvorbo: brezplačno po tečaju Sberbank
• Stroški valutnega nadzora: do 0,15 % zneska transakcije
• Posvetovanja o valutnem nadzoru: vključeno v ceno

Alfa banka

Za podjetja, ki aktivno opravljajo zunanjetrgovinske dejavnosti, ima Alfa-Bank ločeno tarifo s posebnimi pogoji. Odlikuje ga nizka provizija za vse transakcije, vključno z valutnim nadzorom. Alfa-Bank je organizirala tudi kvalificirano podporo strankam glede zunanjetrgovinskih vprašanj.

• Odpiranje in vodenje deviznega računa: zastonj
• Razpoložljive valute: ameriški dolarji, evri
• Pristojbina za prenos: 0,13 % zneska
• Provizija za pretvorbo: od 0,20 %
• Stroški valutnega nadzora: od 600 rubljev, izpolnjevanje potrdila - 770 rubljev
• Posvetovanja o valutnem nadzoru: vključeno v ceno

Modulbank

Banka je zelo učinkovita pri podpori deviznega poslovanja. Njegovi strokovnjaki bodo sami izvajali valutni nadzor in pripravili potrebne dokumente. Poleg tega vam Modulbank omogoča odprtje računa v juanih - koristno za tiste, ki nameravajo sodelovati s kitajskimi podjetji.

• Odpiranje in vodenje deviznega računa: zastonj
• Razpoložljive valute: ameriški dolarji, evri, juani
• Pristojbina za prenos: 30 dolarjev, 30 evrov ali 150 juanov
• Provizija za pretvorbo: do 1 %
• Stroški valutnega nadzora: od 300 rubljev, odvisno od zneska
• Posvetovanja o valutnem nadzoru: vključeno v ceno

Zaključek

Za podjetnika, še posebej začetnika, je zunanjegospodarska dejavnost zelo težko področje. Zato vam svetujemo, da preden se ga lotite, pripravite dokaj zanesljivo podlago. Odprite račune v zanesljivih bankah, poiščite strokovnjake, ki vam bodo pomagali pri poslovanju, izvedite več o državah, s katerimi želite sodelovati. Na ta način lahko bistveno zmanjšate težave, ki se pojavljajo pri opravljanju zunanjetrgovinske dejavnosti.

Ne pozabite na tveganja: zunanja trgovina je lahko donosna ali zelo nedonosna. Zato, če se nameravate podati vanj, skrbno preučite trge obeh držav, predvsem uvozne in izvozne. Načrtovanje in kalkulacija vam bosta pomagala znižati stroške in čim bolj učinkovito organizirati delo s tujimi podjetji.

V zunanjegospodarski dejavnosti vsi posli, ki jih podjetniki sklepajo s tujimi podjetji. Kaj si morajo zapomniti tisti, ki sodelujejo v zunanjetrgovinskih dejavnostih:

• Izberite banko, ki ponuja ugoden devizni račun in ugodne menjalne tečaje
• Preden sklenete posel s tujo nasprotno stranko, ne pozabite preveriti njene zanesljivosti
• Vsaka valutna transakcija mora biti izvedena po postopku valutnega nadzora
• Pri uvozu ali izvozu blaga je pomembno najti zanesljivega prevoznika
• Ne pozabite pravočasno cariniti blaga in plačati vseh potrebnih dajatev
• Če potrebujete garancijo v tujini, jo je najbolje pridobiti pri banki s tujo udeležbo
• Preden odprete podružnico v drugi državi, preverite operativne postopke, ki tam veljajo
• Pri uvozu ne pozabite plačati DDV in trošarin, pri izvozu - dohodnine
(11 ocen, povprečje: 4,7 od 5)

Bistvo in glavni cilji zunanje gospodarske dejavnosti

Zunanje gospodarska dejavnost je zgrajena v skladu z izbrano zunanjeekonomsko strategijo, pa tudi z uveljavljenimi metodami in oblikami dela na trgu tuje nasprotne stranke.

Bančne institucije za opravljanje zunanjegospodarske dejavnosti sklepajo sporazume (pogodbe) o korespondenčnih odnosih s tujimi bankami in odpirajo korespondenčne račune pri slednjih. Velike bančne institucije ponujajo široko paleto storitev svojim strankam, ki sodelujejo v zunanjetrgovinskih dejavnostih, hkrati pa same postanejo zelo pomemben člen v procesu mednarodne izmenjave blaga, storitev in kapitala. Za organizacijo dela tega mehanizma banke praviloma ustvarijo posebne oddelke za ekonomske odnose s tujino.

Bančne institucije za opravljanje zunanje gospodarske dejavnosti:

• odprte podružnice in podružnice v tujini
• sklenejo sporazume o korespondenčnih odnosih s tujimi bančnimi institucijami in pri njih odprejo korespondenčne račune
• kupiti lastniške deleže v tujih bankah
• odpirajo se lizinške in faktoring družbe.

Glavni cilji zunanje gospodarske dejavnosti bank:

• zagotavljanje storitev izvoznim in uvoznim strankam
• minimiziranje tveganj pri izvajanju zunanjegospodarskih poslov
• ustvarjanje dobička iz deviznih poslov.

Načini plačila, ki se uporabljajo v mednarodni praksi

Dokumentarni akreditiv– način plačila, ki izvozniku zagotavlja maksimalno zanesljivost transakcije. To je enostranska pogojna denarna obveznost banke, ki jo ta izda v imenu stranke-prosilca akreditiva.

Dokumentarna zbirka je transakcija, pri kateri bančna institucija deluje kot posrednik med izvoznikom in uvoznikom. Banka prejme povzetek skupaj z navodili prodajalca in v zameno za sprejem računa ali plačilo zagotovi dokumente, ki so dokaz o dejanski izročitvi blaga kupcu.

Plačilo vnaprej predstavlja znesek denarja, ki je prenesen ali izdan za prihodnje stroške ali plačila.

Plačilo po odpremi– Če sta se tuji kupec in izvoznik dogovorila, da bo kupec plačal izdelek takoj po odpremi, ga bo izvoznik obvestil o odpremi z navedbo vseh potrebnih podatkov in od kupca pričakoval takojšnje plačilo.

Faktoring in forfaiting

Za ne povsem »tradicionalne« in razmeroma nove oblike izvoznega financiranja lahko štejemo forfaiting in faktoring, ki lahko vključujeta tudi dodatne storitve informacijske, zavarovalne, prodajne in pravne narave.

Velike banke strankam, ki sodelujejo v zunanjegospodarski dejavnosti, ponujajo vrsto storitev in same postajajo pomemben člen v mednarodni trgovini. Banke praviloma oblikujejo specializirane oddelke za zunanje odnose. Obstajajo specializirane banke (v Rusiji Vneshtorgbank).

Za izvajanje zunanjegospodarskih dejavnosti banke:

sklepati pogodbe o korespondenčnih odnosih z bankami v tujini in odpirati korespondenčne račune;

Odpiranje podružnic in uradov v tujini;

Pridobiti lastniške deleže v tujih bankah;

Odprejo faktoring, leasing itd. podjetja.
Cilji zunanjegospodarska dejavnost bank:

Zagotavljanje maksimalnih storitev strankam izvoznikom/uvoznikom;

Zmanjšajte tveganja mednarodnih transakcij;

Zagotovite banki devizne prihodke.

Ti cilji se dosegajo z uporabo različnih metod in orodij, za katere se izvoznik in uvoznik dogovorita ob sklenitvi trgovinske pogodbe.

Načini plačila, ki se uporablja v mednarodni praksi:

Plačilo vnaprej;

Dokumentarni akreditiv;

Plačilo po odpremi;

Dokumentarna zbirka;

Trgovanje na odprt račun. Orodja(metode izračuna):

Menice;

Poštni, telegrafski, teleks plačilni nalogi;

Mednarodni denarni prenosi (sistem S. W. I F. T) Mednarodna plačila se izvajajo na podlagi splošno sprejetih

pravila, ki jih je določila mednarodna skupnost.

Razmislimo o dveh najpomembnejših načinih plačila z vidika zmanjševanja tveganja mednarodnih trgovinskih poslov - dokumentarnega v gotovini in dokumentarnega akreditiva.

Dokumentarna zbirka– način plačila (bančna poravnalna operacija), pri katerem banka v imenu stranke izvoznika prejme denarna sredstva, ki ji pripadajo na podlagi dokumentov o poravnavi blaga, ki jih stranka predloži banki (slika 38).

1. Podpis pogodbe o dobavi blaga;

2. Izvoznik posreduje banki nalog za inkaso in dokumente o poravnavi blaga;

3. Banka preveri pravilnost dokumentov in jih prenese na prevzemno korespondenčno banko;

45. Uvoznikova banka nakaže dokumente uvozniku proti plačilu v njih navedenega zneska;

6. Prejemna banka pošlje obvestilo o plačilu banki izvoznika;

7. Banka izvoznika nakaže sredstva na TRR komitenta in ga obvesti o prejemu plačila.

Mednarodna gospodarska zbornica je prvič vzpostavila enotna pravila za dokumentarne akreditive leta 1933. Trenutno velja različica št. 500, sprejeta leta 1993. V Rusiji to obliko plačila ureja civilni zakonik Ruske federacije, del II, čl. 867873.

Dokumentarni akreditiv To je obveznost banke, da prodajalcu v imenu kupca pod natančno določenimi pogoji da na razpolago znesek, za katerega sta se nasprotni stranki dogovorili.

Tarča zmanjševanje tveganj zunanjegospodarskih poslov.

Bistvo operacije:

Izvoznik prejme garancijo pravočasnega prejema izvoznih prihodkov, uvoznik izvrši plačilo ob dostavi (slika 39).

Znaki akreditiva:

Je denarna obveznost, katere izpolnitev je odvisna od predložitve dokumentov, predvidenih v akreditivu;

Gre za posel, ločen od zunanjegospodarske pogodbe, ki predvideva akreditivno obliko plačila;

Banka izvrši plačilo po akreditivu v svojem imenu, vendar za račun svoje stranke;

Banka izvede plačilo na račun lastnih sredstev ali sredstev stranke;

Izdaja akreditiva in plačilo iz akreditiva povzročita verigo transakcij med udeleženci kreditnih poravnalnih razmerij.

1. Pogodba.

2. Uvoznik v dogovorjenih rokih z izvoznikom naroči svoji banki odprtje (izdajo) akreditiva (vloga za odprti akreditiv).

3. Banka uvoznika zaprosi izvoznikovo banko, da odpre akreditiv v korist ustreznega izvoznika in takoj ali v dogovorjenem roku.

ki zagotavlja pokritost, tj. nakaže znesek akreditiva (izdaja akreditiva).

4. Izvoznikova banka pošlje obvestilo stranki izvoznici.

5. Izvoznik po prejemu obvestila (nasveta) svoje banke in po preverjanju pogojev akreditiva pošlje blago uvozniku in pripravi dokumente, potrebne za prejem plačila iz akreditiva.

6. Izvoznik predloži svoji banki odpremne in druge dokumente, navedene v akreditivu.

7. Izvoznikova banka pošlje pošiljanje in druge dokumente uvoznikovi banki, ki izvede plačilo.

8. Izvoznik prejme znesek plačila, ki mu pripada.

9. Banka uvoznika prenese prejete dokumente uvozniku, ki mu dajejo pravico do prevzema kupljenega blaga.

Vrste dokumentarnega akreditiva:

Na nosilca;

Plačano pravočasno;

z odloženimi plačilnimi pogoji;

Revolving (obnovljiv);

Nerevolving;

Potrjeno;

Nepotrjeno.

Najpomembnejši kriterij je preklicnost akreditiva– vključuje delitev na:

Preklicni akreditivi so bančna obveznost, ki jo je mogoče preklicati ali spremeniti brez obvestila izvozniku;

Nepreklicni akreditivi so trdna zaveza banke, ki je ugodna za izvoznika in tvegana za banko.

Za vse valutne transakcije banke veljajo pravila valutnega nadzora 1 (glej sliko 39 in sliko 40).

Spoštovane stranke - udeleženci zunanjetrgovinske dejavnosti!

Od 20. novembra 2018 1 začne veljati Direktiva Banke Rusije z dne 05.07.2018 št. 4855-U "O uvedbi sprememb Navodila Banke Rusije z dne 16.08.2017 št. 181-I 2". ; se lahko seznanite z regulativnim dokumentom Banke Rusije na povezavi).

Spremembe vzpostavljajo nadzor nad vračili rezidentov od nerezidentov danih posojil in obresti nanje na njihove račune pri pooblaščenih bankah 3 .

Obveznost rezidentov za vračilo posojil in obresti določa zakon št. 64-FZ z dne 14. aprila 2018 za naslednje posojilne pogodbe:

• zaprti po 14. 4. 2018;
• sklenjena pred 14. 4. 2018, katere pogoji so bili po 14. 4. 2018 bistveno spremenjeni.

Za registracijo pogodbe o posojilu nerezidentu mora rezident banki posredovati informacije o pričakovanem času repatriacije tuje valute in (ali) ruske valute.

Predvideni roki se izračunajo v skladu z Navodilom št. 181-I (Priloga 3):

• roki za vračilo posojila in obresti se določijo na podlagi posojilne pogodbe ali pa jih izračuna rezident samostojno;
• izračunu se doda obdobje za prenos sredstev s strani kreditnih institucij;
• pričakovano obdobje repatriacije sredstev ne sme biti daljše od datuma zaključka izpolnitve obveznosti iz posojilne pogodbe.

Podatke o pričakovanih pogojih, ki jih predloži rezident, banka odraža v izpisku bančne kontrole v okviru posojilne pogodbe, člen 8.2 »Opis plačilnega načrta za odplačilo glavnice in plačila obresti«.

Izjava o bančni kontroli po posojilnih pogodbah je dopolnjena z razdelkom

V. Podatki o rezidentovem izpolnjevanju zahtev iz 19. člena zveznega zakona "o ureditvi valute in nadzoru valute" 4 s pododdelki:

V.I – Podatki o odplačilu glavnice dolga;

V.II – Informacije o plačilu plačil obresti.

Odgovornost za to, da rezident v določenem roku ne izpolni obveznosti prejema od nerezidenta zapadlih sredstev po posojilnih pogodbah, je določena v 4. delu člena 15.25 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije (kakor je bil spremenjen z zakonom). št. 64-FZ in zakon št. 325-FZ 5).

Pri prenosu pogodbe (posojilne pogodbe) v servisiranje na drugo pooblaščeno banko je rezident novi pogodbeni računovodski banki (v nadaljevanju banka za upravljanje) dolžan posredovati dodatno še naslednje podatke 6:

• datum registracije pogodbe (posojilne pogodbe);
• datum odjave pogodbe (posojilne pogodbe) v prejšnji banki upravljanja;
• matična številka prejšnje banke družbe za upravljanje.

Trenutno rezident novi banki za upravljanje predloži le pogodbo (posojilno pogodbo) ali izpisek iz nje in podatke o enotni številki pogodbe (posojilne pogodbe).

Pri pripravi potrdila o dokazilih za posojilne pogodbe s šifro vrste pogodbe 5 – »dajanje posojila nerezidentu« morate v polje »Opomba« navesti:

"F" - v primeru predložitve dokumentov, ki potrjujejo nastanek pogojev za nevračilo posojila (odstavki 8-10 2. dela 19. člena zakona št. 173-FZ);

"P" - v primeru predložitve dokumentov, ki potrjujejo izpolnitev obveznosti plačila obresti s strani nerezidenta na način, ki ni poravnan.

Opozarjamo posamezne stanovalce!

Zahteve 19. člena zakona št. 173-FZ o vračilu posojil in obresti nanje na račune v pooblaščenih bankah veljajo tudi za fizične osebe rezidente.

Direktiva št. 4855-U je odobrila postopek za posamezne posojilodajalce, da banki predložijo dokumente in informacije o posojilnih pogodbah, vključno z:

• pri odpisu tuje valute ali valute Ruske federacije po posojilni pogodbi, katere znesek obveznosti je enak ali višji od protivrednosti 3 (treh) milijonov rubljev, mora fizična oseba rezident pooblaščeni banki posredovati tudi informacije o pričakovani čas repatriacije sredstev;
• pri odplačevanju posojila, obresti in drugih plačilih nerezidenta po posojilni pogodbi mora fizična oseba rezident pooblaščeni banki posredovati podatke o namenu tega plačila najpozneje v 30 (tridesetih) delovnih dneh po dnevu kreditiranja. tuja valuta ali ruska valuta na račun posameznika ;
• drugo.

1 Direktiva Banke Rusije z dne 05.07.2018 N 4855-U „O uvedbi sprememb Navodila Banke Rusije z dne 16. avgusta 2017 N 181-I „O postopku za predložitev dokazil za rezidente in nerezidente in informacije pooblaščenim bankam pri opravljanju deviznih poslov o enotnih obrazcih računovodstva in poročanja o deviznih poslih, postopku in rokih za njihovo predložitev" (v nadaljnjem besedilu Navodilo št. 4855)
2 Navodilo Banke Rusije z dne 16. avgusta 2017 št. 181-I „O postopku predložitve dokazil in informacij s strani rezidentov in nerezidentov pooblaščenim bankam pri opravljanju valutnih transakcij, o enotnih oblikah računovodstva in poročanje o valutnih transakcijah, postopek in čas njihove predložitve" (v nadaljnjem besedilu Navodilo št. 181-I)
3 Skladnost rezidenta z zahtevami 19. člena zveznega zakona z dne 10. decembra 2003 št. 173-FZ "O valutnem urejanju in nadzoru valut" (v nadaljnjem besedilu zakon št. 173-FZ), kakor je bil spremenjen z zveznim Zakon z dne 3. aprila 2018 št. 64-FZ »O spremembah zveznega zakona »O ureditvi valute in nadzoru valute« in člena 15.25 Zakonika Ruske federacije »O upravnih prekrških« (v nadaljnjem besedilu: zakon št. 64- FZ).
4 Po analogiji s sporazumi o izvozu in uvozu blaga in storitev
5 Zvezni zakon št. 325-FZ z dne 14. novembra 2017 "O spremembah zveznega zakona "O ureditvi valute in nadzoru valute" in člena 15.25 Zakonika Ruske federacije o upravnih prekrških" (v nadaljnjem besedilu: zakon št. 325-FZ), ki je začel veljati 14. maja 2018
6 Navedene podatke posreduje rezidentu prejšnja upravljavska banka (banka, ki odjavi pogodbo na podlagi 6.1.1 Navodila št. 181-I).