Izračun vzorca naloga za omejitev gotovine. Nalog za določitev vzorca omejitve gotovine

Inšpekcijski pregledi regulatornih organizacij vključujejo študij primarne dokumentacije. Nalog za preklic limita gotovine lahko postane temeljno pomemben kos papirja. Njegova odsotnost lahko vodi podjetje ali uradnika do upravne odgovornosti v obliki globe.

Za zaposlene v institucijah se globa giblje od 4 do 5 tisoč rubljev. Za pravne osebe in samostojne podjetnike je lahko od 40 tisoč do 50 tisoč rubljev.

DATOTEKE

Katera oblika je bila uporabljena prej in zakaj?

12. oktobra 2011 je bila sprejeta uredba št. 343-P Banke Rusije. Določal je, da mora vsaka institucija, ki se ukvarja z blagajnami katere koli vrste, dati navodila o določitvi blagajniškega limita.

Slednje pomeni dnevno obračunavanje prihodkov in uskladitev z normo. Če je norma presežena, je potreben obisk banke za polog gotovine na bančni račun organizacije.

Poleg tega, če ima organizacija več oddelkov v različnih mestih, mora samo najvišji vodja in ne vodje oddelkov podpisati ukaze za določitev omejitve gotovine. To velja za vse organizacije, vključno s samostojnimi podjetniki, mikro podjetji in malimi podjetji.

Zadnje spremembe

Praksa je pokazala, da tak sistem za mala podjetja in samostojne podjetnike ni zelo učinkovit. Uporaba te določbe v obstoječih življenjskih okoliščinah ni vedno mogoča. Veliko organizacij je bilo kaznovanih zaradi neupoštevanja določb. Morda te možnosti niso imeli.

Odločeno je bilo spremeniti pogoje, da bo poslovanje bolj priročno.
Zato je bila leta 2014 sprejeta direktiva Banke Rusije št. 3210-U, ki je bistveno omilila pogoje za hrambo denarja v blagajni.

Zdaj imajo pravne osebe, katerih osebje ne presega 100 ljudi, povezanih z malimi podjetji in samostojnimi podjetniki, pravico, da ne določijo te omejitve in ne izdajo ukazov v zvezi s tem.

Mimogrede, leta 2015 se je nabor podjetij, ki se lahko uvrstijo med mala, zaradi sprememb zakonodaje precej razširil. Zdaj se podjetja z ravnjo do 800 milijonov rubljev štejejo za majhna. prihodkov na leto (in ne 400, kot prej). Pri drugih točkah glede prepoznavanja »majhnosti« (število zaposlenih, delež zunanjih organizacij) ni bilo sprememb. Poleg tega lahko samostojni podjetniki to pravico izkoristijo ne glede na izbrano obliko obdavčitve.

Kdaj vzeti gotovino na banko

Časovni okvir, v katerem mora gotovina, ki presega limit, prispeti na tekoči račun organizacije (v najbližji poslovalnici banke), je določen z internimi dokumenti, vendar je jasno urejen. Vse transakcije morajo biti zaključene v sedmih dneh.

Izjema so ustanove na oddaljenih območjih, kjer ni bančnih poslovalnic. V tem primeru se obdobje poveča na 14 dni. Toda za takšno razvajanje je potrebno dokumentirano dovoljenje.

Pomembno!Če ima podjetje več podružnic, potem vsaka posebej določi znesek gotovine, po prekoračitvi katerega je zaposleni dolžan predati denar banki.

Toda izračune je treba opraviti na podlagi istih številk kot v drugih oddelkih. Torej, če je treba sestaviti ta dokument, je smiselno zahtevati podoben dokument od svojih kolegov iz drugega oddelka in na njegovi podlagi sestaviti novega. Ta pravila nikakor ne veljajo za zneske, ki se izplačajo zaposlenim kot plače, štipendije, ugodnosti ali druge ugodnosti.

Kako sestaviti nalog za preklic omejitve gotovine

Naročilo naj bo sestavljeno iz dveh ali treh točk:

Za udobje

V naročilu je lahko še en artikel. Ni obvezna, vendar bo uporabna, če mora upravitelj napolniti tekoči račun z gotovino iz blagajne brez izdajanja pisnih nalogov. To je zelo priročno, vendar veliko podjetij izgubi pogled na to nianso in se nato sooči s problemom umika.

Ta odstavek bi lahko zvenel takole:

"Naročim blagajni LLC "______" (ali polno ime), da izkupiček v gotovini preda banki "____" z ustnim nalogom, če je potrebno dopolniti tekoči račun."

Če ni naročila za preklic

Na začetku se gotovinski limit vsake organizacije šteje za nič. Če se sredstva naberejo v blagajni, vendar se v enem tednu ne prikažejo na bančnem računu podjetja, se bo institucija soočila z upravno odgovornostjo v obliki globe v skladu s 1. odstavkom čl. 15 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije.

Tudi če se je prejšnji ukaz o določitvi omejitve nanašal na stari dokument (Uredba št. 343-P Banke Rusije iz leta 2011) ali ni imel dodatka, se še vedno šteje za glavno pri odločanju, ali ima organizacija gotovino omejiti ali ne.

Poleg tega, če tam niso določeni posebni roki, se dokument šteje za veljaven ves čas, do preklica.

Tako bo tudi za tiste organizacije, ki sklepa o ustanovitvi niso izdale, sklep o izbrisu potreben.

Možne napake

Pri sestavljanju dokumenta je pomembno navesti le datum začetka njegove veljavnosti. Tako bo veljal za nedoločen čas in ga je mogoče kadar koli zamenjati. Če navedete datum poteka, ga boste morali znova izdati.
Če tega ne storite pravočasno, bo veljal prejšnji ukaz o določitvi limita ali pa se bo ta limit štel za nič in bo moral blagajnik ob koncu vsakega delovnega dne odnesti ves izkupiček v banko.

Kje se prijaviti

Prisotnost dokumenta mora biti evidentirana v dnevniku za registracijo naročil za glavno dejavnost. Z dokumentom se morajo vsaj seznaniti blagajnik, glavni računovodja in vodja organizacije. Podpis slednjega mora biti na dnu dokumenta.

Čemu je dokument namenjen?

Blagajnik vsakega podjetja, razen malih, mora upoštevati omejitev stanja gotovine v blagajni. Podjetje ga izračuna neodvisno. Limit mora odobriti upravnik z odredbo.

Obdobje priprave dokumenta

Podjetje ima pravico limit spremeniti kadarkoli in kolikokrat je potrebno. Poleg tega učinek samega naročila na odobritev limita ni omejen.

Kaj mora biti v dokumentu

Vsa podjetja imajo pravico izbrati, ali bodo omejitev šteli od obsega gotovinskih prejemkov ali dvigov gotovine (2. odstavek, 2. člen Direktive Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014). Izbrani indikator mora biti zapisan v naročilu. Dokument mora vsebovati tudi izračun samega limita (vzorec 1).

Vsi oddelki, ki predajo gotovino banki in ne glavni pisarni, potrebujejo svoj limit (4. odstavek, 2. odstavek navodila št. 3210-U). Zato je treba za tiste oddelke, ki polagajo gotovino na banko, določiti limit in ga potrditi s posebnim nalogom (vzorec 2). Pri izračunu je treba upoštevati prihodek ali znesek denarja, položen za določeno ločeno pisarno. Poleg tega, če podjetje odobri ločene omejitve za sedež in oddelke, jih je varneje izračunati iz istih kazalnikov, bodisi iz obsega denarnih prejemkov bodisi iz obsega njihove izdaje.

Mala podjetja imajo pravico, da ne določijo omejitve gotovine (odstavek 2 navodila št. 3210-U). V letu 2015 so to podjetja, ki hkrati izpolnjujejo naslednje pogoje: prihodki za leto 2014 ne presegajo 400 milijonov rubljev, povprečno število zaposlenih za leto 2014 ni večje od 100 ljudi, delež tretjih organizacij v odobrenem kapitalu je ne več kot 25 odstotkov (1. del 4. člena zveznega zakona z dne 24. julija 2007 št. 209-FZ). Če organizacija spada pod te kriterije, lahko prekliče predhodno postavljeno omejitev. Za to morate izdati tudi naročilo (vzorec 3).

POGOSTA NAPAKA
V sklepu o potrditvi limita morate zapisati le obdobje, od katerega velja. Podjetje ima pravico kadarkoli postaviti nov limit. In če izračunani kazalnik ustreza organizaciji, meje ne morete spremeniti vsaj nekaj let. Če ima naročilo omejen rok veljavnosti, bo treba izdati novega.

SVET "UNP"
Podjetje izračuna mejo stanja ob upoštevanju prihodkov oddelkov, če sami ne položijo denarja pri banki, ampak ga nakažejo na blagajno podjetja (5. odstavek 2. člena navodila št. 3210-U). V izogib napakam velja v vrstnem redu zapisati, kateri uradi so pri izračunu limita upoštevali prihodke.

NEVARNI REKZITIVI
Podjetja imajo pravico, da se sama odločijo, s katerimi kazalniki bodo določili limit - obseg prejemkov ali denarnih izdatkov. V izogib zmedi mora biti v nalogu naveden indikator, iz katerega je podjetje izračunalo višino omejitve.

SVET "UNP"
Za podjetja, ki izkupiček predajajo zbirateljem, je pri izračunu limita bolj varno upoštevati obdobje med dnevi predaje izkupička, ki izhaja iz dogovora z banko.

POGOSTA NAPAKA
Za pisarne, ki polagajo denar neposredno na banko, podjetje določi limit stanja gotovine. Za te namene je treba izdati ločen ukaz, tako da se njegov izvod prenese v enoto.

NEVARNI REKZITIVI
S sklepom o potrditvi limita gotovine za oddelke mora soglašati direktor družbe. Vodja ločene pisarne nima takih pooblastil. V nasprotnem primeru bo naročilo neveljavno in limit bo enak nič.

POGOSTA NAPAKA
Nekatera podjetja, ki so prejela majhen status, takoj prenehajo upoštevati denarni limit. Da pa denarja ne bi predali banki, morate najprej preklicati staro omejeno naročilo. V nasprotnem primeru med inšpekcijskim pregledom ni mogoče izključiti globe za podjetje v višini do 50 tisoč rubljev v skladu s členom 15.1 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije.

SVET "UNP"
V nalogu je vredno zapisati, da bo blagajnik po ustnem ukazu upravnika izročil denar banki, če bo to potrebno. Družba o tem nima pravice sestavljati nobenih dokumentov.

NEVARNI REKZITIVI
Merila, po katerih se podjetje šteje za majhno, so navedena v 1. delu 4. člena zveznega zakona št. 209-FZ z dne 24. julija 2007. Če organizacija krši vsaj enega od pogojev, bo treba izračunati limit in izdati novo odredbo.

Nalog za določitev denarnega limita je dokument, ki ga morajo srednje in velike organizacije redno sestavljati (imajo pravico, da neodvisno določijo časovno obdobje, običajno pa se to zgodi vsaj enkrat letno).

Ta dokument spremlja objava dodatka s posebnimi številkami. Na srečo zaradi direktive Banke Rusije št. 3210-U, sprejete leta 2014, malim podjetjem, vključno z mikropodjetji in samostojnimi podjetniki (ne glede na izbrano obliko obdavčitve slednjih), ni treba upoštevati omejitve gotovine.

Čemu je dokument namenjen?

Če podjetje ne izpolnjuje kriterijev malega podjetja (na primer število zaposlenih je več kot 100 ljudi ali niso izpolnjeni drugi pogoji, kot je letni prihodek), je določitev in upoštevanje gotovinskega limita zanj še vedno obvezna. A papir je malo drugače oblikovan.

Občasno se lahko podjetje sooči s pregledi regulativnih organov.

Pomembno! V primeru neupoštevanja pravil bodo organizacija in njeni zaposleni kaznovani z upravno kaznijo v obliki glob, ki jih ureja čl. 15 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije.

Poleg tega, če se uradnik "izvleče" s 4-5 tisoč rubljev, bo pravna oseba kaznovana z globo 40-50 tisoč rubljev. za vsako kršitev.

Prej so bile omejitve na tem področju urejene z Uredbo št. 343-P Banke Rusije z dne 12. oktobra 2011. Zdaj se je pravna podlaga za to spremenila, zato je priporočljivo obnoviti obstoječe odredbe.

Za boljšo interakcijo z regulativnim organom se je bolje sklicevati na Direktivo št. 3210-U ali celo izdati nalog za odpravo omejitve gotovine (če je podjetje prešlo v drugo kategorijo).

Če je podjetje prej izdalo odredbo o določitvi gotovinskega limita, zdaj pa je postalo subjekt malega gospodarstva, potem je obvezna izdaja nadomestnih papirjev. Lahko so nalog o limitu gotovine drugačne oblike ali nalog za ukinitev limita gotovine.

V katerih primerih je dovoljeno preseči mejo?

V skladu z Direktivo Banke Rusije št. 3210-U mora biti vsa gotovina iz blagajne, ki presega določeno omejitev, ki ostane ob koncu dneva, shranjena izključno na bančnih računih.
Naslednji primeri so lahko izjeme:

• Ko je denar potreben za izplačilo plač in drugih izplačil zaposlenim (štipendije, socialni prejemki itd.). Poleg tega je ta gotovina lahko na ozemlju organizacije največ 5 dni (v skladu s členom 6 omenjenih navodil št. 3210-U).
• Vikend. V tem času se lahko izvaja prihodkovno in odhodkovno poslovanje družbe, banka pa je lahko zaprta. V tem primeru je dovoljena prekoračitev limita blagajne brez posledic v obliki glob.
• Primeri inšpekcijskih pregledov regulativnih organov v podjetju. Poleg tega se morajo ti pregledi neposredno nanašati na finančne dejavnosti.

Obrazec in točke naročila

V zgornjem desnem kotu ali na samem vrhu dokumenta je navedeno polno ime organizacije ali priimek, ime in patronim samostojnega podjetnika.

Nato sledi naslov "ODLOČBA o omejitvi stanja denarnih sredstev organizacije" s številko in datumom. V glavnem delu prispevka vodja navede, na katere dokumente se nanaša. Prav tako je treba omeniti, kateri datum je postavljena omejitev.

Običajno se računovodstvo ukvarja s pripravo tega dokumenta in predpisuje določeno pogostost: enkrat letno, z vsakim ciklom poročanja.

Opomba! Obstajajo časi, ko je treba ponovno razmisliti o omejitvah glede posedovanja gotovine. V tem primeru zakon dovoljuje ponovno izdajo naloga na kateri koli dan v obračunskem letu.

Priporočljivo je, da o tem dogodku obvestite banko, s katero organizacija sodeluje, saj lahko bančni uslužbenci po dogovoru izvajajo prevzeme.

Odredba (v prvem odstavku) govori tudi o izračunih v vlogi. Slednji so odvisni od obračunskega obdobja. Po zakonu ta čas ne sme presegati 92 dni.

Papir odraža določen znesek, ki je predstavljal prihodek v tem obdobju (ali honorar, ki je bil plačan zaposlenim, če izračuni temeljijo na tem kazalniku). Če obračunsko obdobje ostane enako, potem je to navedeno v naročilu.

V drugem odstavku odredbe je navedena finančno odgovorna oseba, ki je v primeru prekoračitve limita ob koncu delovnega dne dolžna vsa sredstva, ki presegajo to številko, odnesti na banko in položiti na TRR organizacije.



Pozor! Zaposleni, ki komunicira z gotovino, mora opravljati naloge blagajnika, biti naveden na tem delovnem mestu ali ga združiti s položajem računovodje.

Če je organizacija majhna in operacije, povezane z obtokom gotovine, izvaja računovodja, mora obstajati ukaz, ki računovodji dodeli naloge blagajnika. Ta zahteva je povezana z zahtevami ustanovnih dokumentov bančnih organizacij, s katerimi se ukvarjajo pravne osebe.

Priloga o obračunu stanja blagajne v blagajni za obračunsko obdobje je priložena nalogu. Stanje se izračuna na podlagi prejemkov sredstev za to obdobje ali iz izplačil plač zaposlenim, izračunanih po formulah. O tem je potrebna ustrezna opomba.

Tako je višina samega limita s časom, za katerega je postavljen, razkrita že v prvem odstavku, uradni list pa je dopolnjen s podpisoma vodje in glavnega računovodje.

Usklajevanje

Naročilo je interni dokument organizacije. Ni ga treba usklajevati z banko ali davčnimi organi (čeprav je priporočljivo, da na primer preprečite nenačrtovan prihod zbirateljev).

Če pa je kljub temu razvit in obstaja (tudi s sklicevanjem na Uredbo št. 343-P Banke Rusije z dne 12. oktobra 2011 in brez dodatka), potem zaradi neupoštevanja pravil glede omejitev gotovine v blagajna, institucija ali oseba se bo soočila z upravno odgovornostjo v obliki takšne nadloge, kot je globa.

Odredba o omejitvi blagajne za leto 2017

Organizacije, razen malih podjetij, morajo samostojno določiti mejo stanja gotovine v blagajni glede na naravo dejavnosti, ob upoštevanju obsega gotovinskih prejemkov ali izdaje gotovine (odstavek 2 Direktive Centralne banke RS Ruske federacije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U).

Kako izdati nalog za omejitev gotovine, vam bomo povedali v našem posvetovanju.

Kako izračunati omejitev gotovine

Direktiva Centralne banke Ruske federacije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U določa, da organizacija izračuna gotovinski limit v skladu z dodatkom k direktivam. Ta dodatek ponuja 2 možnosti za izračun omejitve stanja gotovine:

• na podlagi obsega denarnih prejemkov za prodano blago, opravljeno delo, opravljene storitve;
• glede na obseg izdane gotovine, razen denarnih zneskov, namenjenih za izplačilo plač, štipendij in drugih izplačil zaposlenim.

Primer izračuna blagajniškega limita

Navedimo pogojni primer izračuna omejitve blagajne ob upoštevanju obsega denarnih prejemkov.



Kako zaprositi za odobreni limit gotovine

Direktiva Centralne banke Ruske federacije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U določa, da je omejitev stanja gotovine na blagajni organizacije določena z njenim organizacijskim in upravnim dokumentom (na primer ukazom).

Postopek za izračun omejitve gotovine je lahko naveden kot dodatek k nalogu ali v organizacijskem in upravnem dokumentu same organizacije.

Navedimo primer izpolnjevanja naloga za določitev omejitve stanja gotovine glede na izračun.

Vzorec naloga za določitev limita na blagajni v letu 2015

Članki na to temo

Ali želite nastaviti omejitev stanja gotovine? Vzorec naloga za določitev limita na blagajni v letu 2015 najdete na naši spletni strani.

Družba z omejeno odgovornostjo "Trgovsko podjetje "Hermes""

o določitvi omejitev stanja sredstev na blagajnah oddelkov

Moskva 01.07.2015

1. Določite naslednje omejitve stanja denarnih sredstev v tretjem četrtletju 2015:

na blagajnah trgovin in glavni blagajni:

– trgovina št. 1 – 10.000 (Deset tisoč) rubljev;

– trgovina št. 2 – 9000 (devet tisoč) rubljev;

– trgovina št. 3 – 9000 (devet tisoč) rubljev;

- glavna blagajna - 11.000 (enajst tisoč) rubljev.

2. Glavni računovodja mora obvestiti vodje trgovin o omejitvah stanja gotovine v blagajni.

Naročite se na priljubljene članke

Naročite se na članke iz revije Simplified in prejeli boste izbor aktualnih in priljubljenih člankov, komentarje strokovnjakov, preglede dokumentov, ki vam bodo koristili pri vašem delu.

Preizkusite svoje znanje v novi šoli za glavnega računovodjo malega podjetja. Pridobite uradni dokument

Najboljša ponudba



Izkoristite najboljšo naročniško ponudbo in postanite bralec zdaj

Vaši sodelavci trenutno berejo:

Naročite se na nas na VKontakte

© 1997–2018 Aktion Accounting LLC

Revija "Poenostavljeno" –
o poenostavljenem sistemu obdavčitve
8 800 550-15-57

Vse pravice pridržane. Popolno ali delno kopiranje katerega koli gradiva spletnega mesta je možno le s pisnim dovoljenjem urednikov revije Simplified.
Kršitev avtorskih pravic pomeni odgovornost v skladu z zakonodajo Ruske federacije.

To spletno mesto ni množični medij. Kot tiskani medij je revijo Simplified registrirala Zvezna služba za nadzor komunikacij, informacijskih tehnologij in množičnih komunikacij (Roskomnadzor). Potrdilo o registraciji PI št. FS77-62261 z dne 03.07.2015

Naročilo za GOTOVINSKI LIMIT

ODREDITEV NA GOTOVINSKI LIMIT

Za opravljanje gotovinskih transakcij organizacija določi omejitev stanja gotovine (v nadaljnjem besedilu: omejitev gotovine, ki jo odobri vodja).

Od 1. junija 2014 veljajo nova pravila za določitev omejitve gotovine in izračun omejitve blagajne in stanja gotovine v blagajni podjetij, njenih ločenih oddelkov in podjetnikov (Navodilo Banke Rusije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U). Vse spremembe so koristne. Prvič, podjetja imajo možnost preračunati gotovinski limit po ugodni formuli. Drugič, malim podjetjem in podjetnikom ni več treba postavljati in upoštevati omejitev stanja gotovine.

Omejitev stanja gotovine je najvišji dovoljeni znesek gotovine, ki se lahko hrani v blagajni ob koncu delovnega dne.

Varneje je izdati nov nalog za omejitev gotovine

Nov postopek velja od 1. junija 2014. Postavlja se vprašanje: če družba ne bo ponovno odobrila limita po novi odredbi, ali bo še vedno veljala njena stara? V Direktivi Banke Rusije št. 3210-U ni odgovora. Teoretično bo. Stari nalog pa vsebuje datum njegove odobritve in najverjetneje sklicevanje na podrobnosti prejšnjega postopka opravljanja gotovinskega poslovanja. Zato obstaja nevarnost, da bodo inšpektorji takšno odredbo ocenili za neveljavno, limit za nič, ves izkupiček na blagajni pa za nad limit. In za to je možna globa do 50.000 rubljev. (1. del člena 15.1 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije).

V izogib odškodninskim zahtevkom je najprej priporočljivo ponovno potrditi stari limit z novim ukazom direktorja s 1. junijem (glej vzorec spodaj). Če ima podjetje 1. junija dela prost dan, se lahko omejitev gotovine odobri 2. junija.

Ločen oddelek (podružnica, predstavništvo), ki ima bančni račun, določa tudi gotovinski limit.

Vodja organizacije izda upravni dokument (na primer odredbo vodje) o ugotovljenem denarnem limitu organizacije.

Kopijo odredbe o omejitvi gotovine, upravni dokument o določitvi omejitve stanja gotovine za ločen oddelek pravna oseba pošlje ločenemu oddelku na način, ki ga določi pravna oseba.

Poleg tega se ob upoštevanju blagajniškega limita pogosto pojavljajo številna vprašanja o blagajniški disciplini, ki si jih lahko preberete v temi “Blagajna - vprašanja, odgovori, situacije.”

ODREDBA št.12/6 z dne 02.06.2014

o določitvi omejitve stanja denarnih sredstev organizacije

V skladu z Direktivo Banke Rusije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U "O postopku za opravljanje gotovinskih transakcij pravnih oseb in poenostavljenem postopku za opravljanje gotovinskih transakcij za samostojne podjetnike in mala podjetja" in na podlagi izračun limita stanja gotovine v blagajni, ugotovljenega na podlagi obsega blagajniških izdatkov, odredim:

1. Od 1. junija 2014 določite omejitev stanja gotovine v blagajni na 255.000 (dvesto petinpetdeset tisoč) rubljev.

Ta dokument bo zaščitil vaše podjetje pred obtožbami, da delate brez omejitev. In potem lahko kadar koli varno izberete drugo formulo za izračun in nastavite novo mejno velikost. Ali celo ukinite omejitev blagajne, če je vaše podjetje majhno.

Kdo in kdaj ima pravico do oprostitve blagajniškega limita?

Predstavniki malih podjetij imajo od 1. junija 2014 pravico delati tako z omejitvijo kot brez omejitve, po lastni presoji (člen 2 Direktive št. 3210-U). V zvezi s tem obstajata dve možnosti.

Prvi je ta, da želi družba omejitev opustiti s 1. junijem. V tem primeru izdajte nalog za ukinitev starega limita gotovine (glej vzorec spodaj). Iz nove odredbe naj bi neposredno izhajalo, da podjetje ne bo imelo več omejitve stanja gotovine v blagajni.

NAROČITE
z dne 6.1.2014 št. 52/7
o odpravi omejitve stanja gotovine na blagajni

V skladu z Direktivo Banke Rusije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U "O postopku za gotovinsko poslovanje pravnih oseb in poenostavljenem postopku za gotovinsko poslovanje samostojnih podjetnikov in malih podjetij" naročam:

1. S 1. 6. 2014 prekliče odredbo o omejitvi stanja gotovine v blagajni z dne 3. 5. 2013 št. 14/5.

2. Od 1. junija 2014 Udacha LLC ne določa omejitve gotovine na podlagi odstavka 10 klavzule 2 Direktive Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014, ker velja za mala podjetja.

V nalogu za blagajniški limit obvezno navedite datum, s katerim se prejšnji limit razveljavi. Če nalog za limit blagajne ni sestavljen, lahko inšpektorji na kontroli ugotovijo, da limit še velja. Če ga presežete, bo organizacija kaznovana z globo do 50.000 rubljev. za kršitev denarne discipline (člen 15.1 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije).

Druga možnost je, da bo podjetje po 1. juniju upoštevalo omejitev stanja denarnih sredstev. Potem je varneje storiti, kot smo že opisali v prvem delu tega članka. In najprej izdajte nalog za ponovno potrditev starega limita (glej nalog za limit blagajne zgoraj). Majhno podjetje lahko nato kadar koli zavrne upoštevanje omejitve.

Samostojni podjetniki so prejeli tudi pravico hraniti denar v blagajni v poljubnem znesku. Od 1. junija 2014 jim tudi ni več treba upoštevati omejitve in polagati presežka gotovine na bančni račun, kot je bilo predpisano doslej.

1. Kako izračunati GOTOVINSKI LIMIT
   Podan je postopek za izračun limita blagajne in formula za limit blagajne ter vzorec naloga za odobritev limita blagajne za stanje blagajne.
2. RAČUNOVODSTVO BLAGINSKEGA POSLOVANJA in blagajniška DISCIPLINA v letu 2018
   Podana so pojasnila o gotovinskem poslovanju in blagajniški disciplini v letu 2018. Opisano je obračunavanje sredstev v blagajni, vodenje in izpolnjevanje blagajniške knjige za samostojne podjetnike posameznike. Podan je izračun stanja, vzorec in možnost prenosa obrazca za omejitev blagajne in naloga.
3. GOTOVINA - VPRAŠANJA, ODGOVORI, SITUACIJE
   Gotovina, blagajniški limit, blagajniška disciplina - vsa ta vprašanja in odgovori v tej temi, kjer so podane vse možne situacije pri gotovinskem poslovanju.

Vzorec naloga za odobritev limita ničelnega stanja gotovine

Ali bi kdo imel kaj proti deliti vzorec takega naročila?

“___” ____________ 2012 _______________ Št. naročila __ _

"O odobritvi omejitve stanja gotovine"

V skladu s Pravilnikom o postopku za izvajanje gotovinskih transakcij z bankovci in kovanci Banke Rusije na ozemlju Ruske federacije, ki ga je odobrila Banka Rusije 12. oktobra 2011 št. 373-P, za namene opravljanje gotovinskega poslovanja v _________________ za leto 2013

1. Kot obračunsko obdobje za določitev limita stanja gotovine vzemite _______ (izberite obdobje, ko ni bilo denarnih prejemkov ali denarnih izdatkov; to je lahko recimo 1 določen teden v letu 2012), v katerem je obseg denarnih prejemkov (izdaj) znašal 0 rubljev. V skladu z urnikom dela organizacije je bilo število delovnih dni organizacije v navedenem obdobju za izračun bilančnega limita ___ dni.
2. Določite rok zbiranja za naslednji dan, ko se ustvari presežek denarnih prihodkov.
3. Na podlagi rokov in kazalnikov, navedenih v odstavkih 1 in 2 tega ukaza v skladu z zahtevami dodatka k uredbi Banke Rusije z dne 12. oktobra 2011 št. 373-P, določite omejitev za organizacijo denarno stanje od 1. januarja 2013 v višini 0 rubljev.
4. Za leto 2013 se denarni izkupiček, prejet na blagajni za prodano blago, opravljeno delo in opravljene storitve, porabi za: plače, druga plačila zaposlenim (tudi socialna); potni stroški; za plačilo blaga (razen vrednostnih papirjev), del, storitev; plačilo za predhodno plačano v gotovini in vrnjeno blago, nedokončano delo, neopravljene storitve; izplačila zavarovalnih nadomestil (zavarovalnih vsot) po zavarovalnih pogodbah za fizične osebe.
5. Za odgovorno osebo za upoštevanje limita blagajne določite blagajnika _______________.

Generalni direktor LLC __________ ________________ /____________________/

Nalog za omejitev denarnega stanja za leto 2014

Omejitev stanja gotovine za leto 2014 je določena z odredbo, ki jo podpišeta vodja organizacije in glavni računovodja. Odredba določa omejitev stanja gotovine na blagajni podjetja, časovno obdobje med dnevi prejema gotovine s čekom na banki in druge podatke.

Vrstni red je oblikovan približno takole:

O določitvi limita stanja blagajne za leto 2014

S tem v skladu s Pravilnikom o postopku za opravljanje gotovinskih transakcij z bankovci in kovanci Banke Rusije na ozemlju Ruske federacije št. 373-P, ki ga je Banka Rusije odobrila 12. oktobra 2011, za namen opravljanja gotovinskega poslovanja pri Lavanda LLC za leto 2014, so določeni naslednji roki in kazalniki.
1. Kot obračunsko obdobje za določitev omejitve denarnega stanja v odsotnosti denarnih prejemkov za prodano blago, opravljeno delo, opravljene storitve v skladu z dodatkom k Uredbi Banke Rusije št. 373-P z dne 12. oktobra 2011 »Določanje omejitev stanja gotovine« (člen 2) sprejme obdobje lanskega leta od 1. novembra do 30. novembra - 20 delovnih dni.
2. V tem obračunskem obdobju je obseg izdane gotovine, razen gotovinskih zneskov, namenjenih izplačilu plač, štipendij in drugih plačil zaposlenim, v rubljah znašal 60.000 rubljev.
3. Časovno obdobje med dnevi prejema gotovine s čekom na banki je 5 delovnih dni.
4. V skladu z 2. točko dodatka izračunajte omejitev stanja gotovine po formuli: .
5. Na podlagi pogojev in kazalnikov, navedenih v odstavkih 1-4 tega ukaza, vzemite omejitev stanja gotovine, ki je enaka: 60.000/20 x 5 = 15.000 rubljev. (zaokroženo).
6. Gotovina, prejeta z bančnim čekom, se lahko porabi za naslednje namene:
- za gospodarske potrebe,
- za plačilo pisarniškega materiala,
— za plačilo drugega blaga (dela, storitev),
- plačati poštnino,
- za plačilo potnih stroškov,
— plačilo nadomestil v zvezi z opravljanjem službenih nalog zaposlenih,
- za druge namene, ki niso v nasprotju z veljavno zakonodajo.

Blagajniški limit za leto 2018

Omejitev stanja gotovine- to je največji dovoljeni znesek gotovine, ki je lahko v blagajni organizacije ob koncu delovnega dne.

Na primer, z ukazom upravitelja je bila določena omejitev 100.000 rubljev. Vse, kar presega ta znesek, se nabere v blagajni za ves delovni dan, je treba oddati banki.

AMPAK: v dveh primerih je dovoljeno imeti gotovino v blagajni nad določeno mejo:

1) Na dneve različnih izplačil zaposlenim (plača, regres, štipendija itd.). V tem primeru je treba plačila izvršiti v 5 delovnih dneh.

2) Ob vikendih in dela prostih dnevih, če se je takrat opravljalo gotovinsko poslovanje.

Omeniti velja, da če ne namestite omejitev denarja v blagajni, potem bo enak nič, kar pomeni, da se bo vsak znesek denarja v blagajni ob koncu delovnega dne štel za nad mejo, kar lahko povzroči upravno odgovornost.

Nalog za vzpostavitev/ukinitev gotovinskega limita

Vodja organizacije ali samostojni podjetnik mora izdati odredbo o določeni omejitvi gotovine. Limit se lahko odobri za poljubno obdobje (mesec, četrtletje, leto itd.), možno pa je tudi, da se ne navede njegova veljavnost. Nato lahko delate s to omejitvijo, kolikor želite, dokler ne objavite novega dokumenta z novimi indikatorji.

Vendar pa od 1. junija 2014 samostojnim podjetnikom in majhnim organizacijam (ne več kot 100 zaposlenih in prihodki do 800 milijonov rubljev na leto) ni več treba ustanoviti gotovinski limit na blagajni.

Tisti. lahko delajo z ali brez omejitve, po lastni presoji. Tisti, ki želi limit opustiti, mora vsekakor izdati nalog za ukinitev limita blagajne.

Izračun mejnih zneskov

Podjetja imajo zdaj (od 1. junija 2014) možnost izbire kako izračunati omejitev stanja gotovine– na podlagi denarnih prihodkov ali denarnih odhodkov. To pomeni, da lahko v praksi izračunate denarni limit z obema formulama in izberete najbolj donosno metodo za vas.

Podjetja, ki zaradi specifičnosti dejavnosti nimajo denarnih prejemkov, pa seveda uporabljajo odhodkovno formulo. Omejitev stanja gotovine je določena v rubljih brez kopeck. Zaokrožuje se po običajnih pravilih: znesek, manjši od 50 kopekov, se zavrže, znesek 50 kopejk pa se zaokroži na najbližji rubelj.

1) IZRAČUN NA PODLAGI DENARNIH PRIHODKOV

L = V/ P * Nc

V- obseg denarnih prejemkov za prodano blago, opravljeno delo, opravljene storitve za obračunsko obdobje v rubljih (novoustanovljene organizacije in samostojni podjetniki navedejo pričakovani obseg prejemkov).

p- obračunsko obdobje, za katero se upošteva obseg denarnih prejemkov. V izbrano obračunsko obdobje so vključeni vsi delovni dnevi, tudi tisti, ki so bili iz neznanega razloga dela med vikendi in prazniki. To je lahko katero koli obdobje, ki ne presega 92 delovnih dni, na primer:

Preteklo obdobje (izračun za 1. četrtletje 2017 na podlagi podatkov 4. četrtletja 2016)

Enako obdobje prejšnjega leta (izračun za 1. četrtletje 2018 - na podlagi podatkov iz 1. četrtletja 2017)

Obdobje največjega prihodka

Nc- časovno obdobje (v delovnih dneh) med dnevom, ko prejmete gotovino, in dnevom, ko ta denar položite na banko. To obdobje ne sme biti daljše od 7 delovnih dni, in če se nahaja v kraju, kjer ni banke - 14 delovnih dni.

Na primer, če se denar položi na banko enkrat na 2 delovna dneva, potem je Nc=2.

Vzorec izračuna: Družba Fantik doo za leto 2017 določi limit blagajne, pri čemer za obračunsko obdobje vzame september 2016 (24 delovnih dni). V tem času je podjetje prejelo 435.000 rubljev denarnih prihodkov. Izkupiček je bil izročen banki vsake 3 dni. Torej:

Omejitev stanja gotovine = 54 375 RUB. (435.000 RUB / 24 dni * 3 dni)

2) OBRAČUN NA PODLAGI VIŠINE STROŠKOV GOTOVINE

S to formulo lahko nastavite limit blagajne na blagajni ne glede na to, ali imate denarne prejemke ali ne (člen 2 Direktive št. 3210-U). Na primer, če imate majhen denarni dohodek, bi bilo bolj donosno določiti omejitev s to formulo:

L = R / P * Nn

L- omejitev stanja gotovine v rubljih

R- obseg gotovine, izdane za obračunsko obdobje v rubljih, razen zneskov, namenjenih za različna plačila zaposlenim (plače, regres, štipendije itd.). Novoustanovljene organizacije in samostojni podjetniki navajajo pričakovani obseg vprašanj.

p- obračunsko obdobje, za katero se upošteva obseg gotovinskih izdatkov. To je lahko katero koli obdobje, ki ne presega 92 delovnih dni. Primeri takih obdobij so navedeni v opisu 1 formule. Samo ne pozabite prilagoditi stroškov.

Nn- časovno obdobje (v delovnih dneh) med dnevi prejema gotovine od banke, razen zneskov, namenjenih za različna plačila zaposlenim (plače, regres, štipendije itd.). To obdobje ne sme biti daljše od 7 delovnih dni, in če se nahaja v kraju, kjer ni banke - 14 delovnih dni. Na primer, če se denar dvigne iz banke enkrat na 2 delovna dneva, potem je Nc=2.

Vzorec izračuna: Fantik LLC se ukvarja z veleprodajo sladkorja. Pri določitvi limita stanja blagajne za leto 2018 glede na višino denarnih odhodkov je družba za obračunsko obdobje vzela junij, julij, avgust 2017.

Podjetje ima 5-dnevni delovni teden, kar pomeni, da je obračunsko obdobje 65 delovnih dni (21 + 23 + 21). V tem času je podjetje dobaviteljem plačalo 900.000 rubljev v gotovini, dvignjenih z bančnega računa vsake 4 dni. Torej:

Omejitev stanja gotovine = 55 385 rubljev. (900.000 RUB / 65 dni * 4 dni)

Odredba Ministrstva za notranje zadeve Ruske federacije z dne 12. aprila 1994 N 118 "O odobritvi Navodil o postopku nadzora strelnega orožja z narezno cevjo" (s spremembami in dopolnitvami) Odredba Ministrstva za notranje zadeve Ruske federacije z dne 12. aprila 1994 N 118 „O odobritvi Navodil o postopku [... ]

Odlok vlade Ruske federacije z dne 12. maja 2018 št. 576 „O spremembah pravil za dodelitev subvencij iz zveznega proračuna ruskim proizvajalcem kolesnih vozil za nadomestilo dela stroškov, povezanih s proizvodnjo in podporo […]

newmobileportal Odredba o prepovedi kajenja v organizaciji Vzorec 2014 Potrjene so bile zahteve za znak o prepovedi kajenja in njegov postopek V prilogi k Odredbi je priporočen vzorec znaka o prepovedi kajenja. To dejstvo sporočite kreditni […]

Kazni lahko plačate na portalu državnih in občinskih služb Republike Tatarstan. Člen 3.16 Zakonika o upravnih prekrških Republike Tadžikistan: Neplačilo za postavitev vozila na plačljivo občinsko parkirišče (parkirna mesta) – pomeni naložitev upravne […]

z dne 16. oktobra 2007 N 1334 _________________________________________________________________________________ Dokument, kakor je bil spremenjen z: Odlok vlade Sankt Peterburga z dne 26. avgusta 2008 N 1078; z vladno uredbo [...]

Kalkulator vojaške pokojnine za delovno dobo za leto 2018, ob upoštevanju povečanja od 1. 1. 2018. Ta kalkulator so pripravili strokovnjaki odvetniške družbe "Strategija" Vse pravice pridržane! *Upoštevati je treba, da v skladu s čl. 45 "g" in čl. 46 ur 1 […]

Limit stanja gotovine je največja dovoljena količina gotovine, ki je lahko ob koncu dneva v blagajni. Omejitev stanja gotovine določi organizacija neodvisno ().

Omejitev stanja gotovine je določena z upravnim dokumentom organizacije, na primer z odredbo (odstavek 2 Direktive Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014).

Odgovor na vprašanje: »Ali se je pravna oseba dolžna dogovoriti o limitu stanja gotovine z banko ali z davčno upravo?« bo »Ne«, saj tega veljavna zakonodaja ne predvideva.

Izračun limita stanja gotovine

Omejitev stanja gotovine v blagajni je določena v skladu z Dodatkom k Direktivi Banke Rusije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U, v skladu s katero je določena omejitev stanja gotovine podjetja na podlagi zneska prejete gotovine za prodano blago (opravljeno delo, opravljene storitve) ali obsega izdane gotovine (razen sredstev, izdanih za plače) za določeno obdobje, vendar ne več kot 92 delovnih dni.

Za novoustanovljene organizacije se omejitev stanja gotovine določi na podlagi pričakovanega obsega denarnih prejemkov ali pričakovanega obsega dvigov gotovine za določeno obdobje, vendar ne več kot 92 delovnih dni (Dodatek k Direktivi Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marec 2014).

Organizacija, ki ima ločene oddelke, ki polagajo gotovino na blagajni podjetja, določi omejitev stanja gotovine ob upoštevanju obsega gotovinskih prejemkov (izdaj) v ločenih oddelkih (odstavek 2 Direktive Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. 2014).

Organizacije, ki imajo ločene oddelke, ki zbirajo prihodke neposredno na bančni račun, se stanje limita gotovine v blagajni določi ločeno za vsak ločen oddelek (člen 2 Direktive Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014) .

Izračun limita stanja gotovine v blagajni v letu 2019

Izračun omejitve stanja gotovine v blagajni v letu 2019 se izvede podobno kot postopek, s katerim je bila v letu 2018 določena omejitev stanja gotovine v blagajni podjetja, odobrena z Direktivo Banke Rusije z dne 11. 2014 št. 3210-U.

Mala podjetja in omejitev stanja gotovine

Preseganje omejitve stanja gotovine

Shranjevanje denarja v blagajni, ki presega določeno mejo, je dovoljeno samo na dneve izplačila plač, štipendij, vplačil v sklad plač, pa tudi socialnih plačil, vključno z dnem prejema gotovine od banke za ta plačila. (

Omejitev stanja gotovine- to je največji dovoljeni znesek gotovine, ki je lahko v blagajni organizacije ob koncu delovnega dne.

Na primer, z ukazom upravitelja je bila določena omejitev 100.000 rubljev. Vse, kar presega ta znesek, se nabere v blagajni za ves delovni dan, je treba oddati banki.

AMPAK: v dveh primerih je dovoljeno imeti gotovino v blagajni nad določeno mejo:

1) Na dneve različnih izplačil zaposlenim (plača, regres, štipendija itd.). V tem primeru je treba plačila izvršiti v 5 delovnih dneh.

2) Ob vikendih in dela prostih dnevih, če se je takrat opravljalo gotovinsko poslovanje.

Omeniti velja, da če ne namestite omejitev denarja v blagajni, potem bo enak nič, kar pomeni, da se bo vsak znesek denarja v blagajni ob koncu delovnega dne štel za nad mejo, kar lahko povzroči upravno odgovornost.

Nalog za vzpostavitev/ukinitev gotovinskega limita

Vodja organizacije ali samostojni podjetnik mora izdati odredbo o določeni omejitvi gotovine. Limit se lahko odobri za poljubno obdobje (mesec, četrtletje, leto itd.), možno pa je tudi, da se ne navede njegova veljavnost. Nato lahko delate s to omejitvijo, kolikor želite, dokler ne objavite novega dokumenta z novimi indikatorji.

Vendar pa od 1. junija 2014 samostojnim podjetnikom in majhnim organizacijam (ne več kot 100 zaposlenih in prihodki do 800 milijonov rubljev na leto) ni več treba ustanoviti gotovinski limit na blagajni.

Tisti. lahko delajo z ali brez omejitve, po lastni presoji. Tisti, ki želi limit opustiti, mora vsekakor izdati nalog za ukinitev limita blagajne.

Izračun mejnih zneskov

Podjetja imajo zdaj (od 1. junija 2014) možnost izbire kako izračunati omejitev stanja gotovine– na podlagi denarnih prihodkov ali denarnih odhodkov. To pomeni, da lahko v praksi izračunate denarni limit z obema formulama in izberete najbolj donosno metodo za vas.

Podjetja, ki zaradi specifičnosti dejavnosti nimajo denarnih prejemkov, pa seveda uporabljajo odhodkovno formulo. Omejitev stanja gotovine je določena v rubljih brez kopeck. Zaokrožuje se po običajnih pravilih: znesek, manjši od 50 kopekov, se zavrže, znesek 50 kopejk pa se zaokroži na najbližji rubelj.

1) IZRAČUN NA PODLAGI DENARNIH PRIHODKOV

L = V/ P * Nc

L

V- obseg denarnih prejemkov za prodano blago, opravljeno delo, opravljene storitve za obračunsko obdobje v rubljih (novoustanovljene organizacije in samostojni podjetniki navedejo pričakovani obseg prejemkov).

p- obračunsko obdobje, za katero se upošteva obseg denarnih prejemkov. V izbrano obračunsko obdobje so vključeni vsi delovni dnevi, tudi tisti, ki so bili iz neznanega razloga dela med vikendi in prazniki. To je lahko katero koli obdobje, ki ne presega 92 delovnih dni, na primer:

• Preteklo obdobje (izračun za 1. četrtletje 2017 na podlagi podatkov 4. četrtletja 2016)
• Enako obdobje prejšnjega leta (izračun za 1. četrtletje 2018 - na podlagi podatkov iz 1. četrtletja 2017)
• Obdobje največjega prihodka

Nc- časovno obdobje (v delovnih dneh) med dnevom, ko prejmete gotovino, in dnevom, ko ta denar položite na banko. To obdobje ne sme biti daljše od 7 delovnih dni, in če se nahaja v kraju, kjer ni banke - 14 delovnih dni.

Na primer, če se denar položi na banko enkrat na 2 delovna dneva, potem je Nc=2.

Vzorec izračuna: Družba Fantik doo za leto 2017 določi limit blagajne, pri čemer za obračunsko obdobje vzame september 2016 (24 delovnih dni). V tem času je podjetje prejelo 435.000 rubljev denarnih prihodkov. Izkupiček je bil izročen banki vsake 3 dni. Torej:

Omejitev stanja gotovine = 54 375 RUB. (435.000 RUB / 24 dni * 3 dni)

2) OBRAČUN NA PODLAGI VIŠINE STROŠKOV GOTOVINE

S to formulo lahko nastavite limit blagajne na blagajni ne glede na to, ali imate denarne prejemke ali ne (člen 2 Direktive št. 3210-U). Na primer, če imate majhen denarni dohodek, bi bilo bolj donosno določiti omejitev s to formulo:

L = R / P * Nn

L- omejitev stanja gotovine v rubljih

R- obseg gotovine, izdane za obračunsko obdobje v rubljih, razen zneskov, namenjenih za različna plačila zaposlenim (plače, regres, štipendije itd.). Novoustanovljene organizacije in samostojni podjetniki navajajo pričakovani obseg vprašanj.

p- obračunsko obdobje, za katero se upošteva obseg gotovinskih izdatkov. To je lahko katero koli obdobje, ki ne presega 92 delovnih dni. Primeri takih obdobij so navedeni v opisu 1 formule. Samo ne pozabite prilagoditi stroškov.

Nn- časovno obdobje (v delovnih dneh) med dnevi prejema gotovine od banke, razen zneskov, namenjenih za različna plačila zaposlenim (plače, regres, štipendije itd.). To obdobje ne sme biti daljše od 7 delovnih dni, in če se nahaja v kraju, kjer ni banke - 14 delovnih dni. Na primer, če se denar dvigne iz banke enkrat na 2 delovna dneva, potem je Nc=2.

Vzorec izračuna: Fantik LLC se ukvarja z veleprodajo sladkorja. Namestitev omejitev stanja blagajne za leto 2018 leto pri denarnih odhodkih je družba za obračunsko obdobje vzela junij, julij, avgust 2017.

Podjetje ima 5-dnevni delovni teden, kar pomeni, da je obračunsko obdobje 65 delovnih dni (21 + 23 + 21). V tem času je podjetje dobaviteljem plačalo 900.000 rubljev v gotovini, dvignjenih z bančnega računa vsake 4 dni. Torej:

Omejitev stanja gotovine = 55 385 rubljev. (900.000 RUB / 65 dni * 4 dni)