» »

Расчет лимита кассы приказ образец. Приказ на установление лимита по кассе образец

Проверки контролирующих организаций включают в себя изучение первичной документации. Приказ об отмене лимита кассы может стать принципиально важной бумагой. Его отсутствие способно привести компанию или должностное лицо к исполнению административной ответственности в виде штрафа.

Для работников учреждений размер штрафа колеблется в пределах 4-5 тыс. руб. Для юридических лиц и ИП он может быть от 40 тыс. до 50 тыс. руб.

ФАЙЛЫ

Какая форма использовалась раньше и почему

12 октября 2011 года было принято Положение №343-П Банка России. Оно предусматривало, что каждое учреждение, имеющее дело с кассовыми аппаратами любых разновидностей, должно было предоставлять распоряжения об установлении лимита кассы.

Последнее подразумевает ежедневный учет выручки и сверку с нормой. При превышении нормы необходим визит в банк, для того чтобы положить наличные деньги на банковский счет организации.

Причем если в организации несколько подразделений в разных городах, то подписываться распоряжения об установлении лимита кассы должны только руководителем высшего звена, а не начальниками подразделений. Относилось это к любым организациям, включая ИП, микропредприятия и малые предприятия.

Последние изменения

Практика показала, что такая система не очень эффективна для предприятий малого бизнеса и ИП. Применение этого положения не всегда возможно в существующих жизненных обстоятельствах. Большое количество организаций штрафовалось, не выполняя положения. Возможно, они не имели этой возможности.

Было принято решение об изменении условий для большего удобства предпринимательской деятельности.
Поэтому в 2014 году было принято Указание Банка России №3210-У, которое значительно смягчило условия содержания денег в кассе.

Теперь юридические лица, штат которых не превышает 100 человек, относящиеся к малым предприятиям и ИП, вправе не устанавливать этот лимит и не издавать распоряжений на этот счет.

Кстати, в 2015 году круг предприятий, которые могут причислить себя к малым, порядком расширился в связи с изменениями в законе. Теперь к малым стали относиться компании с уровнем до 800 млн руб. выручки в год (а не 400, как раньше). В остальных пунктах по признанию «малости» (количество человек в штате, доля сторонних организаций) изменений не произошло. Причем индивидуальные предприниматели могут пользоваться этим правом вне зависимости от выбранной формы налогообложения.

Когда сдавать наличность в банк

Сроки, в которые наличные деньги сверх лимита должны попасть на расчетный счет организации (в ближайшее отделение банка), определяются внутренними документами, но четко регламентированы. Все операции должны быть выполнены в семидневный срок.

Исключением являются учреждения, расположенные в отдаленных районах, где нет отделений банка. В таком случае срок увеличивается до 14 дней. Но для такой поблажки требуется документально оформленное разрешение.

Важно! Если у компании несколько отделений, то каждое в отдельности устанавливает сумму наличных денег, после превышения которой работник обязан сдавать деньги в банк.

Но расчеты должны проводиться исходя из тех же цифр, что и в остальных отделениях. Так что при необходимости составления этого документа есть смысл запросить подобную бумагу у своих коллег из другого отделения и на ее основе составить новую. Эти правила никоим образом не относятся к суммам, которые должны быть выплачены сотрудникам в качестве заработной платы, стипендий, пособий или иных выплат.

Как составить приказ об отмене лимита кассы

Приказ должен состоять из двух-трех пунктов:

Для удобства

В приказе может быть и ещё один пункт. Он необязателен, но пригодится, если руководителю будет нужно пополнить расчетный счет наличными деньгами из кассы без оформления письменных приказов. Это очень удобно, но многие компании упускают этот нюанс из виду, а потом сталкиваются с проблемой изъятия.

Этот пункт может звучать так:

«Кассиру ООО «______» (или ФИО) приказываю сдавать выручку наличными в банк «____» по устному распоряжению в случае необходимости пополнения расчетного счета».

Если нет приказа об отмене

Изначально лимит кассы каждой организации считается нулевым. Если денежные средства накапливаются в кассовом аппарате, но не появляются в течение недели на расчетном счету компании в банке, то учреждение ждет административная ответственность в виде штрафа согласно п. 1 ст. 15 КоАП РФ.

Даже если предыдущее распоряжение об установлении ограничения ссылалось на старый документ (Положение №343-П Банка России от 2011 года) или не имеет приложения, все равно оно считается главным при принятии решения о том, есть в организации лимит кассы или нет.

Более того, если там не прописаны конкретные сроки, то бумага считается действующей все время, вплоть до отмены.

Таким образом, даже тем организациям, которые не издавали приказ об установлении, распоряжение об отмене будет необходимо.

Возможные ошибки

При составлении документа важно указать только дату начала его действия. Так он будет считаться бессрочным, и заменить его можно в любой момент. Если же указать дату окончания действия, то будет необходимо его переиздавать.
Если не сделать этого вовремя, то в силу вступит предыдущее распоряжение о назначении лимита либо этот предел будет считаться нулевым и кассиру придется в конце каждого рабочего дня везти всю вырученную наличность в банк.

Где регистрируется

Наличие документа обязательно фиксируется в журнале регистрации приказов по основной деятельности. Ознакомиться с бумагой обязаны как минимум кассир, главный бухгалтер и руководитель организации. Подпись последнего должна стоять в нижней части документа.

Для чего нужен документ

Кассир каждой компании, за исключением малых, должен соблюдать лимит остатка наличных в кассе. Рассчитывает его компания самостоятельно. Лимит надо утвердить приказом руководителя.

Срок составления документа

Менять лимит компания вправе в любое время и сколько угодно раз. Кроме того, действие самого приказа об утверждении лимита не ограничено.

Что обязательно должно быть в документе

Все компании вправе сами выбрать, считать лимит из объема поступлений или выдачи наличных (абз. 2 п. 2 Указания Банка России от 11.03.14 № 3210-У). Выбранный показатель надо записать в приказе. В документе также стоит привести сам расчет лимита (образец 1).

Собственный лимит нужен всем подразделениям, которые сдают наличную выручку в банк, а не в головной офис (абз. 4 п. 2 указания № 3210-У). Поэтому для тех подразделений, которые сдают наличку в банк, надо определить лимит и утвердить его отдельным приказом (образец 2). При его расчете надо учесть выручку или сумму сданных денег конкретного обособленного офиса. Причем, если компания утверждает отдельные лимиты для головного офиса и подразделений, безопаснее считать их из одинаковых показателей-либо из объема поступлений наличных, либо из объема их выдачи.

Кассовый лимит вправе не устанавливать субъекты малого предпринимательства (п. 2 указания № 3210-У). В 2015 году к ним относятся компании, которые одновременно отвечают следующим условиям: выручка за 2014 год не превышает 400 млн рублей, средняя численность работников за 2014 год не выше 100 человек, а доля сторонних организаций в уставном капитале не более 25 процентов (ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 24.07.07 № 209-ФЗ). Если организация попала под эти критерии, то может отменить ранее установленный лимит. Для этого также надо издать приказ (образец 3).

ЧАСТАЯ ОШИБКА
В приказе об утверждении лимита надо записать только срок, с которого он действует. Новый лимит компания вправе установить в любое время. А если рассчитанный показатель будет устраивать организацию, можно не менять лимит хоть несколько лет. Если же у приказа будет ограниченный срок действия, потребуется издавать новый.

СОВЕТ «УНП»
Компания считает лимит остатка с учетом выручки подразделений, если они сами не сдают деньги в банк, а передают их в кассу компании (абз. 5 ст. 2 указания № 3210-У). Чтобы не ошибиться, в приказе стоит записать, по каким офисам компания учла выручку в расчете лимита.

ОПАСНЫЙ РЕКВИЗИТ
Компании вправе сами решить, из каких показателей определять лимит - объема поступлений или выдач наличных. Чтобы не запутаться, в приказе надо привести показатель, из которого компания посчитала сумму ограничения.

СОВЕТ «УНП»
Компаниям, которые сдают выручку инкассаторам, безопаснее при расчете лимита учитывать период между днями сдачи выручки, который следует из договора с банком.

ЧАСТАЯ ОШИБКА
Офисам, которые сдают деньги сразу в банк, компания определяет свой лимит остатка наличных. Для этих целей надо издать отдельный приказ, чтобы его экземпляр передать в подразделение.

ОПАСНЫЙ РЕКВИЗИТ
Приказ об утверждении кассового лимита для подразделений должен утвердить директор компании. У руководителя обособленного офиса нет таких полномочий. Иначе приказ будет недействительным, а лимит нулевым.

ЧАСТАЯ ОШИБКА
Некоторые компании, которые получили статус малых, перестают сразу же учитывать лимит кассы. Но чтобы не сдавать деньги в банк, сначала надо отменить старый приказ о лимите. Иначе на проверке не исключен штраф на компанию до 50 тыс. рублей по статье 15.1 КоАП РФ.

СОВЕТ «УНП»
В приказе стоит написать, что кассир будет сдавать деньги в банк при необходимости по устному распоряжению руководителя. Никакие бумаги об этом компания вправе не составлять.

ОПАСНЫЙ РЕКВИЗИТ
Критерии, при соблюдении которых компания относится к малым, перечислены в части 1 статьи 4 Федерального закона от 24.07.07 № 209-ФЗ. Если организация нарушит хотя бы одно из условий, потребуется рассчитать лимит и издать новый приказ.

Приказ об установлении лимита кассы – документ, который организации среднего и крупного размера должны составлять регулярно (временной промежуток они вправе определять самостоятельно, но обычно это происходит не реже 1 раза в год).

К этой бумаге полагается выпуск приложения с конкретными цифрами. К счастью, благодаря принятому в 2014 году Указанию Банка России №3210-У лимит кассы не обязаны соблюдать субъекты малого предпринимательства, в том числе микропредприятия и ИП (вне зависимости от выбранной формы налогообложения последних).

Для чего нужен документ

Если компания не подпадает под критерии малого предприятия (например, штат составляет более 100 человек или не выполняются другие условия типа объема годовой выручки), то определение и соблюдение лимита кассы для нее по-прежнему обязательно. Но оформляется бумага немного по-другому.

Время от времени компанию могут ждать проверки со стороны контролирующих органов.

Важно! В случае несоблюдения правил организацию и ее сотрудников ждет административное наказание в виде штрафов, которые регулируются ст. 15 КоАП РФ.

Причем если должностное лицо «отделается» 4-5 тыс. руб., то юридическое будет оштрафовано на 40-50 тыс. руб. за каждое нарушение.

Раньше лимиты в этой сфере регулировались Положением №343-П Банка России от 12 октября 2011 года. Сейчас законное основание для этого поменялось, так что желательно переделать существующие приказы.

Для лучшего взаимодействия с контролирующим органом лучше ссылаться на Указание №3210-У или вовсе оформить приказ о снятии лимита кассы (если предприятие перешло в другой разряд).

Если раньше в компании был выпущен приказ об установлении лимита кассы, но в настоящее время оно перешло в разряд малых субъектов предпринимательской деятельности, то обязательно оформление заменяющих бумаг. Ими может быть приказ о лимите кассы другой формы либо приказ об отмене лимита кассы.

В каких случаях допустимо превышение лимита

Согласно Указанию Банка России №3210-У все наличные деньги из кассы сверх установленного лимита, которые остаются в конце дня, подлежат хранению исключительно на банковских счетах.
Исключение могут составлять следующие случаи:

  • Когда наличность нужна для выплаты заработной платы и других выплат сотрудникам (стипендии, социальные выплаты и т.д.). Причем эта наличность может находиться на территории организации не более 5 дней (согласно п. 6 упомянутых Указаний №3210-У).
  • Выходные дни. В это время могут вестись приходно-расходные операции компании, а банк может быть закрыт. В этом случае допустимо превышение лимита кассы без последствий в виде штрафов.
  • Случаи проведения проверок контролирующих органов на предприятии. Причем эти проверки должны напрямую касаться финансовой деятельности.

    • Оформление и пункты приказа

    В правом верхнем углу либо в самом верху документа указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя.

    Потом следует заголовок «ПРИКАЗ об установлении лимита остатка кассы организации» с номером и датой. В основной части бумаги руководитель прописывает, на какие документы он ссылается. Обязательно также упоминание о том, какого числа устанавливается лимит.

    Обычно бухгалтерия занимается оформлением этой бумаги и прописывает определенную периодичность: 1 раз в год, с каждым циклом отчетности.

    Обратите внимание! Бывают случаи, когда ограничения на сохранение наличных денег требуют пересмотра. В этом случае законодательство допускает переиздание приказа любым числом учетного года.

    Желательно уведомить об этом событии банк, с которым взаимодействует организация, так как сотрудники банка могут производить инкассацию по договоренности.

    Также в приказе (в первом пункте) говорится о расчетах, произведенных в приложении. Последние зависят от расчетного периода. По закону это время не должно превышать 92 дня.

    На бумаге отражается конкретная сумма, которая составляла выручку в этот период (либо плата, которая была выплачена сотрудникам, если расчеты основываются на этом показателе). Если расчетный период остался тот же, то в приказе это прописывается.

    Во втором пункте приказа указывается материально ответственное лицо, которое в случае превышения лимита в конце рабочего дня обязано отнести все превышающие этот показатель денежные средства в банк и положить на расчетный счет организации.

    Внимание! Работник, взаимодействующий с наличными деньгами, должен соблюдать обязанности кассира, числиться на этой должности или совмещать с местом бухгалтера.

    Если организация маленькая и операции, связанные с обращением наличных средств, осуществляет бухгалтер, то обязательно должен существовать приказ о возложении обязанностей кассира на бухгалтера. Это требование связано с требованиями учредительных документов банковских организаций, с которыми имеют дело юридические лица.

    К приказу прикрепляется приложение о расчете остатка наличных денег в кассе за расчетный период. Расчёт остатка производится исходя из поступления средств за этот период или из выплаты заработной платы сотрудникам, вычисляется по формулам. Об этом обязательно нужна соответствующая пометка.

    Таким образом, сумма самого лимита со временем, на которое он устанавливается, раскрывается в самом первом пункте, а завершают официальную бумагу подписи руководителя и главного бухгалтера.

    Согласование

    Приказ является внутренним документом организации. Согласовывать его с банком или налоговыми органами не нужно (хотя и желательно, для того чтобы, например, не допустить незапланированного приезда инкассаторов).

    Однако если он все же разработан и существует (даже со ссылкой на Положение №343-П Банка России от 12 октября 2011 года и без приложения), то за несоблюдение правил относительно ограничений наличных средств, хранящихся в кассе, учреждение или лицо ждет административная ответственность в виде такой неприятности, как штраф.

    Приказ на лимит кассы на 2017 год

    Организации, кроме малых предприятий, должны самостоятельно определять лимит остатка наличных денег в кассе исходя из характера деятельности с учетом объемов поступлений или выдачи наличности (п. 2 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У).

    О том, как оформить приказ о лимите кассы, расскажем в нашей консультации.

    Как рассчитать лимит кассы

    Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У установлено, что расчет лимита кассы организация производит в соответствии с Приложением к Указаниям. Данным Приложением предусматриваются 2 варианта расчета лимита остатка наличности:

  • исходя из объема поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
  • исходя из объема выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам.

    • Пример расчет лимита кассы

    Приведем условный пример расчета лимита кассы с учетом объема поступлений наличности.

    Как оформить утвержденный лимит кассы

    Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У предусмотрено, что лимит остатка наличных в кассе организации устанавливается ее организационно-распорядительным документом (например, приказом).

    Порядок расчета лимита кассы может быть как указан в качестве приложения к приказу, так и приведен в самом организационно-распорядительном документе организации.

    Приведем пример оформления приказа на установление лимита остатка кассы со ссылкой на расчет.

    Образец приказа об установлении лимита в кассе в 2015 году

    Статьи по теме

    Хотите установить лимит остатка в кассе? Образец приказа об установлении лимита в кассе в 2015 году смотрите на нашем сайте.

    Общество с ограниченной ответственностью «Торговая фирма «Гермес»»

    об установлении лимитов остатка средств в кассах подразделений

    г. Москва 01.07.2015

    1. Установить на III квартал 2015 года следующие лимиты остатка наличных денег в

    кассах магазинов и главной кассе:

    – магазин № 1 – 10 000 (Десять тысяч) руб.;

    – магазин № 2 – 9000 (Девять тысяч) руб.;

    – магазин № 3 – 9000 (Девять тысяч) руб.;

    – главная касса – 11 000 (Одиннадцать тысяч) руб.

    2. Главному бухгалтеру довести до сведения заведующих магазинов лимиты остатка денежных средств в кассе.

    Подпишитесь на популярные статьи

    Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

    Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Ваши коллеги сейчас читают:

    Подпишитесь на нас Вконтакте

    © 1997–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Упрощёнка» –
    об упрощённой системе налогообложения
    8 800 550-15-57

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
    Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

    Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

    Приказ для ЛИМИТА КАССЫ

    ПРИКАЗ о ЛИМИТЕ КАССЫ

    Для ведения кассовых операций организация устанавливает лимит остатка наличных денег (далее — лимит кассы, который утверждается приказом руководителя).

    С 1 июня 2014 г. действуют новые правила установления лимита кассы и расчета лимита кассы и остатка наличных денег в кассе компаний, ее обособленных подразделений и у предпринимателей (Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Все изменения выгодные. Во-первых, у компаний появилась возможность пересчитать лимит кассы по выгодной формуле. Во-вторых, малые компании и предприниматели больше не обязаны устанавливать и соблюдать лимит остатка наличности кассы.

    Лимит остатка наличных денег в кассе это — максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня.

    Безопаснее издать новый приказ о лимите кассы

    Новый порядок действует с 1 июня 2014 года. Возникает вопрос: а если компания не переутвердит лимит по новому порядку, будет ли действовать ее старый приказ? В Указании Банка России № 3210-У ответа нет. Теоретически — будет. Однако в старом приказе стоит дата его утверждения и скорее всего ссылка на реквизиты прежнего порядка ведения кассовых операций. Поэтому есть риск, что инспекторы посчитают такой приказ недействующим, лимит нулевым, всю выручку в кассе - сверхлимитной. А за это возможен штраф до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

    Чтобы избежать претензий, в первую очередь целесообразно переутвердить старый лимит новым приказом директора с 1 июня (см. образец ниже). Если у компании 1 июня - нерабочий день, то утвердить лимит кассы можно 2 июня.

    Обособленное подразделение (филиал, представительство), у которого открыт банковский счет, также устанавливает лимит кассы.

    Руководитель организации издает распорядительный документ (например, приказ руководителя) об установленном кассовом лимите организации.

    Экземпляр приказа о лимите кассы, распорядительного документа об установлении обособленному подразделению лимита остатка наличных денег направляется юридическим лицом обособленному подразделению в порядке, установленном юридическим лицом.

    К тому же при соблюдении лимита кассы часто возникают многочисленные вопросы по кассовой дисциплине, которые Вы можете почитать в теме «Касса — вопросы, ответы, ситуации».

    ПРИКАЗ № 12/6 от 02 июня 2014 г.

    об установлении лимита остатка кассы организации

    В соответствии с Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и на основании расчета лимита остатка наличных денег в кассе, определенного исходя из объемов выдач наличных денег, приказываю:

    1. Установить с 1 июня 2014 года лимит остатка наличных денег в кассе равным 255 000 (Двести пятьдесят пять тысяч) руб.

    Этот документ обезопасит вашу компанию от обвинений в том, что вы работаете без лимита. А потом в любой момент можете спокойно выбрать для расчета другую формулу и установить новый размер лимита. Или вообще его отменить лимит кассы, если ваша компания относится к малым.

    Кто и когда вправе отказаться от лимита кассы

    Представители малого бизнеса с 1 июня 2014 г. вправе работать как с лимитом, так и без лимита, на свое усмотрение (п. 2 Указания № 3210-У). В связи с этим есть два варианта действий.

    Первый - компания хочет отказаться от лимита с 1 июня. В таком случае издайте приказ об отмене старого лимита кассы (см. образец ниже). Из нового приказа должно прямо следовать, что в компании больше не будет действовать лимит остатка наличных в кассе.

    ПРИКАЗ
    от 01.06.2014 № 52/7
    об отмене лимита остатка наличных денег в кассе

    В соответствии с Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» приказываю:

    1. С 1 июня 2014 года отменить приказ об установлении лимита остатка наличных денег в кассе от 05.03.2013 № 14/5.

    2. Начиная с 1 июня 2014 года ООО «Удача» не устанавливает лимит кассы на основании абзаца 10 пункта 2 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, поскольку относится к субъектам малого предпринимательства.

    Обязательно необходимо прописать в приказе на лимит кассы, с какой даты отменяется прежний лимит. Если приказ на лимит кассы не составить, проверяющие на проверке могут решить, что лимит все еще действует. А за его превышение оштрафуют организацию на сумму до 50 000 руб. за нарушение кассовой дисциплины (ст. 15.1 КоАП РФ).

    Второй вариант - компания и после 1 июня будет соблюдать лимит остатка наличных в кассе. Тогда безопаснее поступить так, как мы уже рассказали в первом разделе этой статьи. И сначала издать приказ о переутверждении старого лимита (см. приказ на лимит кассы выше). Отказаться от соблюдения лимита малая компания сможет потом в любой момент.

    Право хранить деньги в кассе в любой сумме получили и индивидуальные предприниматели. С 1 июня 2014 г. они тоже не должны соблюдать лимит и сдавать сверхлимитные наличные на банковский счет, как это требовалось ранее.

  1. Как рассчитать ЛИМИТ КАССЫ
    Приведен порядок расчета лимита кассы и формулы для кассового лимита, а также приведен образец приказа об утверждении кассового лимита остатка кассы.
  2. Учет КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ и кассовая ДИСЦИПЛИНА в 2018
    Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2018. Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги для ИП. Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ.
  3. КАССА — ВОПРОСЫ, ОТВЕТЫ, СИТУАЦИИ
    Наличные, лимит кассы, кассовая дисциплина — все эти вопросы и приведенные в этой теме ответы, где приведены все возможные ситуации при кассовых операциях.

Образец приказа для утверждения нулевого лимита остатка кассы

А кто-нибудь не поделится образцом такого приказа?

«___» ____________ 2012 г. _______________ Приказ № __ _

«Об утверждении лимита остатка кассы»

В соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утвержденным Банком России 12 октября 2011 г. № 373-П, в целях ведения кассовых операций в _________________ на 2013 год

1. В качестве расчетного периода для установления лимита остатка кассы принять _______ (выбираете период, когда не было ни поступлений, ни выдач наличных денег; это может быть, скажем, 1 определенная неделя 2012 года) , в котором объем поступления (выдач) наличных денег составил 0 рублей. В соответствии с графиком работы организации количество рабочих дней организации в указанном периоде в целях расчета лимита остатка составило ___ дней.
2. Установить срок сдачи инкассации на следующий день при образовании сверхлимитной наличной выручки.
3. На основании сроков и показателей, перечисленных в пункте 1 и 2 настоящего приказа в соответствии с требованиями Приложения к Положению Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П установить лимит остатка кассы организации с 01 января 2013 г. в размере 0 рублей.
4. Расходование на 2013 год поступающей в кассу денежной выручки за проданные товары, выполненные работы и оказанные услуги осуществлять на: заработную плату, иные выплаты работникам (в т.ч. социального характера); командировочные расходы; на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги; выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.
5. Ответственным лицом за соблюдение лимита кассы назначить кассира _______________

Генеральный директор ООО __________ ________________ /____________/

Приказ лимит остатка кассы на 2014 год

Лимит остатка кассы на 2014 год устанавливается приказом за подписью руководителя организации и главного бухгалтера. В приказе определяется лимит остатка наличных денег в кассе предприятия, период времени между днями получения наличных денег по денежному чеку в банке и другая информация.

Приказ оформляется примерно следующим образом:

Об установлении лимита остатка кассы на 2014 год

Настоящим в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, № 373-П, утвержденным Банком России 12.10.2011 г., в целях ведения кассовых операций в ООО « Лаванда » на 2014 год , устанавливаются следующие сроки и показатели.
1. В качестве расчетного периода для установления лимита остатка кассы при отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги в соответствии с Приложением к Положению Банка России № 373-П от 12.10.2011 г. «Определение лимита остатка наличных денег» (п. 2) принять период прошлого года с 1 ноября по 30 ноября - 20 рабочих дней.
2. В данном расчетном периоде объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рублях составил 60000 руб.
3. Период времени между днями получения наличных денег по денежному чеку в банке принять равным 5 рабочим дням.
4. В соответствии с п. 2 Приложения рассчитать лимит остатка наличных денег по формуле: .
5. На основании сроков и показателей, перечисленных в пунктах 1-4 настоящего приказа, лимит остатка наличных денег принять равным: 60000/20 х 5 = 15000 руб. (округленно).
6. Получаемые наличные деньги по чеку в банке могут расходоваться на следующие цели:
— на хозяйственные нужды,
— на оплату канцелярских товаров,
— на оплату иных товаров (работ, услуг),
— на оплату почтовых расходов,
— на оплату командировочных расходов,
— выплату компенсаций, связанных с выполнением сотрудниками должностных обязанностей,
— на иные цели, не противоречащие действующему законодательству.

Лимит кассы на 2018 год

Лимит остатка кассы – это максимально допустимая сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе организации на конец рабочего дня.

Например, приказом руководителя установлен лимит в 100 000 рублей. Всё, что выше этой суммы накопится в кассе за весь рабочий день, нужно сдавать в банк.

НО: в двух случаях допускается иметь в кассе наличные деньги сверх установленного лимита:

1) В дни различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). При этом выплаты должны быть произведены в течение 5 рабочих дней.

2) В выходные и нерабочие праздничные дни, если в это время проводились кассовые операции.

Стоит отметить, если вы не установите лимит денег в кассе , то он будет равняться нулю, а значит, при этом любая сумма денег в кассе на конец рабочего дня будет считаться сверхлимитной, что может повлечь за собой административную ответственность.

Приказ об установлении / отмене лимита кассы

Руководитель организации или ИП должен издать приказ об установленном кассовом лимите. Лимит можно утвердить на любой срок (месяц, квартал, год и т.д.), но также можно и не указывать срок его действия. Тогда с таким лимитом можно работать сколько угодно до тех пор, пока не издадите новый документ с новыми показателями.

Однако с 1 июня 2014 года ИП и малые организации (численность не более 100 работников и выручка до 800 млн. рублей в год) не обязаны больше устанавливать лимит наличных в кассе .

Т.е. они могут работать как с лимитом, так и без него, на своё усмотрение. Те, кто хотят отказаться от лимита, обязательно должны издать приказ об отмене лимита кассы.

Расчёт предельных сумм

У компаний теперь (с 1 июня 2014 года) есть возможность выбирать, как рассчитывать лимит остатка кассы – исходя из наличной выручки или наличных расходов. То есть на практике вы можете рассчитать лимит кассы по обеим формулам и выбрать самый выгодный для вас способ.

Однако компании, у которых нет наличных поступлений в силу специфики их деятельности, естественно, используют формулу расчёта по расходам. Лимит остатка кассы устанавливается в рублях без копеек. Он округляется по привычным правилам: сумма меньше 50 копеек - отбрасывается, а сумма в 50 копеек – округляется до рубля.

1) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ НАЛИЧНОЙ ВЫРУЧКИ

L = V/ P * Nc

V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (только что созданные организации и ИП указывают ожидаемый объём поступлений).

P - расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денег. В выбранный расчётный период включаются все рабочие дни, даже те, которые были по каким-либо причинам рабочими в выходные и праздники. Это может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней, например:

  • Предшествующий период (расчёт на 1 кв. 2017 года производите, исходя из данных 4 кв. 2016)
  • Аналогичный период за предыдущий год (расчёт на 1 кв. 2018 - на основе данных 1 квартала 2017 г)
  • Период пиковых объёмов поступлений

    • Nc - период времени (в рабочих днях) между днём получения наличных денег и днём сдачи этих денег в банк. Этот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населённом пункте, в котором отсутствует банк - 14 рабочих дней.

    Например, если деньги сдаются в банк один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.

    Образец расчёта: ООО «Фантик» устанавливает лимит кассы на 2017 год, взяв за расчётный период сентябрь 2016 года (24 рабочих дня). За это время компания получила 435 000 рублей наличной выручки. Выручка сдавалась в банк раз в 3 дня. Таким образом:

    Лимит остатка по кассе = 54 375 руб. (435 000 руб. / 24 дня * 3 дня)

    2) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ СУММЫ НАЛИЧНЫХ РАСХОДОВ

    По этой формуле вы можете установить денежный лимит в кассе независимо от того, есть ли у вас наличные поступления или нет (п. 2 Указания № 3210-У). Например, если у вас маленькая наличная выручка, то выгоднее будет установить лимит по этой формуле:

    L = R / P * Nn

    L - лимит остатка наличных денег в рублях

    R - объем выдач наличных денег за расчетный период в рублях за исключением сумм, предназначенных для различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). Только что созданные организации и ИП указывают ожидаемый объём выдач.

    P - расчетный период, за который учитывается объем выдач наличных денег. Это может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней. Примеры таких периодов приведены в описании 1 формулы. Только не забудьте сделать поправку на расходы.

    Nn - период времени (в рабочих днях) между днями получения наличных денег в банке за исключением сумм, предназначенных для различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). Этот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населённом пункте, в котором отсутствует банк - 14 рабочих дней. Например, если деньги снимаются в банке один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.

    Образец расчёта: ООО «Фантик» занимается продажей сахара оптом. Устанавливая лимит остатка кассы на 2018 год по сумме наличных расходов, компания взяла за расчётный период июнь, июль, август 2017 г.

    В компании 5-дневная рабочая неделя, значит, расчётный период составляет 65 рабочих дней (21 + 23 + 21). За это время компания заплатила поставщикам 900 000 рублей наличных денег, снимаемых со счёта в банке раз в 4 дня. Таким образом:

    Лимит остатка по кассе = 55 385 руб. (900 000 руб. / 65 дней * 4 дня)

    Приказ МВД РФ от 12 апреля 1994 г. N 118 "Об утверждении Инструкции о порядке контрольного отстрела огнестрельного оружия с нарезным стволом" (с изменениями и дополнениями) Приказ МВД РФ от 12 апреля 1994 г. N 118"Об утверждении Инструкции о порядке […]

  • Постановление Правительства РФ от 12 мая 2018 г. № 576 “О внесении изменений в Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским производителям колесных транспортных средств на компенсацию части затрат, связанных с выпуском и поддержкой […]
  • newmobileportal Приказ О Запрете Курения В Организации Образец 2014 Утверждены требования к знаку о запрете курения и порядку его В приложении к Приказу приводится рекомендуемый образец знака о запрете курения. Сообщить о данном факте кредитной […]
  • Оплатить штрафы можно на портале государственный и муниципальных услуг Республики Татарстан. Статья 3.16 КоАП РТ: Неуплата за размещение транспортного средства на платной муниципальной парковке (парковочных местах) – влечет наложение административного […]
  • от 16 октября 2007 года N 1334 ____________________________________________________________________ Документ с изменениями, внесенными: постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 26 августа 2008 года N 1078; постановлением Правительства […]
  • Калькулятор военной пенсии за выслугу лет на 2018 г. с учетом увеличения с 01.01.2018 г. Данный калькулятор подготовлен специалистами юридической компании "Стратегия" Все права защищены! *Следует учитывать, что в соответствии со ст. 45 "г" и ст. 46 ч. 1 […]

    • Лимит остатка наличности в кассе — это максимально допустимая величина наличных денежных средств, которая может находиться в кассе на конец дня. Лимит остатка наличных денег устанавливается организацией самостоятельно ().

    Лимит остатка кассы устанавливается распорядительным документом организации, например приказом (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У ).

    Ответом на вопрос: «Юридическое лицо обязано согласовать лимит остатка кассы с банком или с налоговиками?» будет «Нет», так как это не предусмотрено нормами действующего законодательства.

    Расчет лимита остатка кассы

    Лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается в соответствии с Приложением к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У , согласно которому лимит остатка кассы предприятия определяется, исходя из объема полученных наличных денежных средств за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги) или объема выданных наличных денежных средств (за исключением средств, выданных на оплату труда) за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней.

    Вновь созданными организациями лимит остатка кассы определяется, исходя из ожидаемого объема поступлений наличных денежных средств или ожидаемого объема выдач наличных денег за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней (Приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У ).

    Организация, имеющая обособленные подразделения, которые сдают наличные деньги в кассу компании, лимит остатка кассы устанавливает с учетом объема поступлений (выдач) наличных денег в обособленных подразделениях (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У ).

    Организации, имеющие обособленные подразделения, которые инкассируют выручку напрямую на расчетный счет в банке, остаток лимита денег в кассе устанавливают отдельно по каждому обособленному подразделению (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У ).

    Расчет лимита остатка наличных денег в кассе в 2019 году

    Расчет лимита остатка наличных денег в кассе в 2019 году производится аналогично порядку, по которому лимит остатка наличных денег в кассе предприятия определяли в 2018 году, утвержденному Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У .

    Субъекты малого предпринимательства и лимит остатка кассы

    Превышение лимита остатка денежных средств в кассе

    Хранение денег в кассе сверх установленного лимита разрешается только в дни выдачи заработной платы, стипендий, выплат в фонд заработной платы, а также выплат социального характера, включая день получения наличных денежных средств в банке на указанные выплаты (

    Лимит остатка кассы – это максимально допустимая сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе организации на конец рабочего дня.

    Например, приказом руководителя установлен лимит в 100 000 рублей. Всё, что выше этой суммы накопится в кассе за весь рабочий день, нужно сдавать в банк.

    НО: в двух случаях допускается иметь в кассе наличные деньги сверх установленного лимита:

    1) В дни различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). При этом выплаты должны быть произведены в течение 5 рабочих дней.

    2) В выходные и нерабочие праздничные дни, если в это время проводились кассовые операции.

    Стоит отметить, если вы не установите лимит денег в кассе , то он будет равняться нулю, а значит, при этом любая сумма денег в кассе на конец рабочего дня будет считаться сверхлимитной, что может повлечь за собой административную ответственность.

    Приказ об установлении / отмене лимита кассы

    Руководитель организации или ИП должен издать приказ об установленном кассовом лимите. Лимит можно утвердить на любой срок (месяц, квартал, год и т.д.), но также можно и не указывать срок его действия. Тогда с таким лимитом можно работать сколько угодно до тех пор, пока не издадите новый документ с новыми показателями.

    Однако с 1 июня 2014 года ИП и малые организации (численность не более 100 работников и выручка до 800 млн. рублей в год) не обязаны больше устанавливать лимит наличных в кассе .

    Т.е. они могут работать как с лимитом, так и без него, на своё усмотрение. Те, кто хотят отказаться от лимита, обязательно должны издать приказ об отмене лимита кассы.

    Расчёт предельных сумм

    У компаний теперь (с 1 июня 2014 года) есть возможность выбирать, как рассчитывать лимит остатка кассы – исходя из наличной выручки или наличных расходов. То есть на практике вы можете рассчитать лимит кассы по обеим формулам и выбрать самый выгодный для вас способ.

    Однако компании, у которых нет наличных поступлений в силу специфики их деятельности, естественно, используют формулу расчёта по расходам. Лимит остатка кассы устанавливается в рублях без копеек. Он округляется по привычным правилам: сумма меньше 50 копеек - отбрасывается, а сумма в 50 копеек – округляется до рубля.

    1) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ НАЛИЧНОЙ ВЫРУЧКИ

    L = V/ P * Nc

    L

    V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (только что созданные организации и ИП указывают ожидаемый объём поступлений).

    P - расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денег. В выбранный расчётный период включаются все рабочие дни, даже те, которые были по каким-либо причинам рабочими в выходные и праздники. Это может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней, например:

    • Предшествующий период (расчёт на 1 кв. 2017 года производите, исходя из данных 4 кв. 2016)
    • Аналогичный период за предыдущий год (расчёт на 1 кв. 2018 - на основе данных 1 квартала 2017 г)
    • Период пиковых объёмов поступлений

    Nc - период времени (в рабочих днях) между днём получения наличных денег и днём сдачи этих денег в банк. Этот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населённом пункте, в котором отсутствует банк - 14 рабочих дней.

    Например, если деньги сдаются в банк один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.

    Образец расчёта: ООО «Фантик» устанавливает лимит кассы на 2017 год, взяв за расчётный период сентябрь 2016 года (24 рабочих дня). За это время компания получила 435 000 рублей наличной выручки. Выручка сдавалась в банк раз в 3 дня. Таким образом:

    Лимит остатка по кассе = 54 375 руб. (435 000 руб. / 24 дня * 3 дня)

    2) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ СУММЫ НАЛИЧНЫХ РАСХОДОВ

    По этой формуле вы можете установить денежный лимит в кассе независимо от того, есть ли у вас наличные поступления или нет (п. 2 Указания № 3210-У). Например, если у вас маленькая наличная выручка, то выгоднее будет установить лимит по этой формуле:

    L = R / P * Nn

    L - лимит остатка наличных денег в рублях

    R - объем выдач наличных денег за расчетный период в рублях за исключением сумм, предназначенных для различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). Только что созданные организации и ИП указывают ожидаемый объём выдач.

    P - расчетный период, за который учитывается объем выдач наличных денег. Это может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней. Примеры таких периодов приведены в описании 1 формулы. Только не забудьте сделать поправку на расходы.

    Nn - период времени (в рабочих днях) между днями получения наличных денег в банке за исключением сумм, предназначенных для различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). Этот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населённом пункте, в котором отсутствует банк - 14 рабочих дней. Например, если деньги снимаются в банке один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.

    Образец расчёта: ООО «Фантик» занимается продажей сахара оптом. Устанавливая лимит остатка кассы на 2018 год по сумме наличных расходов, компания взяла за расчётный период июнь, июль, август 2017 г.

    В компании 5-дневная рабочая неделя, значит, расчётный период составляет 65 рабочих дней (21 + 23 + 21). За это время компания заплатила поставщикам 900 000 рублей наличных денег, снимаемых со счёта в банке раз в 4 дня. Таким образом:

    Лимит остатка по кассе = 55 385 руб. (900 000 руб. / 65 дней * 4 дня)