Izkaz porabe sredstev. Učenje izpolnjevanja vnaprejšnjega poročila (obrazec) Poročilo o porabi sredstev

Izkaz denarnih izdatkov
Poročilo o stroških dolge generacije
Izberite obdobje in kliknite »Ustvari« - poročilo z vsemi postavkami in zneski stroškov je že pripravljeno.
Brez analize stroškov po dnevu, mesecu ali letu
Nastavite želeno vrsto izdelave poročil (po dnevih, mesecih ali letih), da ugotovite, katere predmete morate zmanjšati.

Kako ustvariti poročilo?

1. Poiščite v razdelku "Računovodstvo" zavihek "Izkaz denarnih izdatkov".

2. Določite obdobje, za katero želite ustvariti poročilo, in izberite vrsto izdelave. Kliknite »Ustvari«.

Sestavili ste poročilo.

Kako "prebrati" poročilo?

Naj najprej analiziramo tabelarni razdelek: prikazuje postavke stroškov, ki so bile vnesene v dokumentu "Denarni odhodki". Če so nekatera polja prazna, kot na posnetku zaslona, \u200b\u200bto pomeni, da članki niso bili navedeni v dokumentu.

Če morate iti do določenega članka o prometu, ga dvokliknite - članek se odpre.

Stolpci vsebujejo vse dejanske stroške - po dnevu, mesecu ali letu. Zadnji stolpec "Skupaj" prikazuje skupne stroške za vsako postavko za izbrano obdobje.

Pojdimo na diagram pod tabelarnim razdelkom: pomaga oceniti, kateri stroški v podjetju so najvišji in kateri najnižji.

Zdaj poznate strukturo izkaza o denarnih izdatkih.

Denar je znan, da ljubi račun. Za štetje denarja, zlasti splošnega denarja, morate redno in redno zahtevati podrobno poročilo od tistih, ki jim je bilo zaupano. To je neposredna odgovornost uprave in revizijske komisije za vrtnarstvo, zahtevajte finančni izkaz o porabi skupnih sredstev - varnost pred goljufijami! Denarja ne moremo nekontrolirano zaupati nikomur in nikoli!

Na tej strani je vsakih 6 mesecev predvideno objavljanje poročil o prejemu in porabi sredstev v SNT, potrditev stroškov mora biti priložena dokumentom in potrjena z Aktom Revizijske komisije.

@ Trajalo je 7 mesecev, da je letna bilanca stanja predala, revizijska komisija pa ni začela z delom.

@ 26.02.16 POMEMBNE NOVICE. ZGODOVINA POSTAVI!

Predsednica odbora SNT Flora Ivanov.

Od članov odbora A. V. Žhohov, A. V. Kazakov, V. V. Kostin

Sekundarni opomin 14.01.16, Tretji opomin 20.02.16.

Nagovor članov odbora na predsednika SNT Flora, g. Ivanova.

Vljudno vas prosimo do 25.02. 2016 članom odbora predložiti poročilo o porabi sredstev z dokumentarnimi dokazi za obdobje od 8. 9. 2015 do 1. 1. 2016 v elektronski obliki. Če naše zahteve ne bodo izpolnjene, boste kot predsednik SNT izrazili zaupanje, o čemer bodo vsi vrtnarji obveščeni ...

Člani odbora imajo dovolj primerov z Avlosevič-Yenulev, ko so poročila na skrivaj predstavili svojim tesnim sodelavcem, tisti, ki so jim blizu, pa so prepričali vrtnarje, naj prevzamejo svojo besedo. Spomnimo vas, da večina članov odbora nima nobenih skrivnosti vrtnarjev, vse mora biti javno.

Računovodsko poročilo predsednika uprave na začetku in koncu obdobja:

1. Stanje na banki

Bilanca v Sberbank-

Denarno stanje-

Zbrani v gotovini (Taran.T.I) -

Zbrano v gotovini (Ivanov.A.N) -

Porabljena sredstva:

Plača-

Elektrika-

Odvoz smeti-

Drugi stroški (dešifriranje).

2. Prosim obvestite o poteku dela, ki ga je opravila družba Geokart LLC, in o končnem cilju teh del Kdo bo lastnik skupne zemlje? In v kakšnem časovnem okviru je načrtovano dokončanje teh del? Kje so trenutno dokumenti za privatizacijo skupnih zemljišč?

3. Potrebno je začeti sodelovati z dolžniki prek odvetnika (pripraviti prijavni obrazec) in začeti pošiljati dolžnikom in vrtnarjem, ki ne obdelajo svojih parcel, obvestila o odvzemu pravic do teh parcel.

4. Za spletno mesto je potrebno poslati listino v PDF., Kot tudi vse veljavne dogovore s tretjimi organizacijami in druge dokumente, s katerimi obvestite člane SNT.

5. Zakaj vrtnarjem še ni bil sporočen načrt finančnega načrta za leto 2016?

6. Davek za zemljišče, ki so ga prej plačevali vrtnarji, je treba vrniti, če je bil plačan dvakrat (na davčnem uradu in članarini). Velikost zemljiškega davka v višini 360 tisoč je treba nujno zmanjšati, nato pa opraviti izračune. Na vrtu je v lasti 300 parcel.

7. Od januarja 2016 je treba preiti na plačilo električne energije po tarifah Leningradske regije, za 1 tarifni števec in za dve tarifi dan in noč: 3,55 rubljev / kW. Enorisna tarifa, 3,71 rubljev / kW - 2-stopenjski dan in 1,8 rubljev / kW - noč.

8.Finančni načrt za leto 2016, predlogi članov odbora:

P.1.7 .1 ocene, dobava S \u003d, mešalniki za beton, benzotrimer - črtati.

P.2.1.1 Davek na navadno zemljišče Na davčnem uradu ugotovite, koliko morate plačati?

Klavzula 2.4 Do konca postopka je nemogoče vstopiti, vse naj ostane tako, kot prej. Računovodskih stroškov ne smete povečati.

A.2.6 .2 Posek dreves - odstranite. Pustite: čiščenje ……

A.2.6.5 Navedite, na katerih skladbah:

A.2.6.8. Izključi.

P.2.6.11 Ureditev varnostnega mesta z opremo gosta spletnega mesta, dogovorite se o višini in potrdite vse stroške.

A.2.6.12 Navedite, kaj bo storjeno?

P.2.7.3 50 tisoč rubljev

P.2.7.4 po dodajanju vedra odsevni jopiči, sesalna cev za črpalko.

P.2.7.5 + zavijanje za stražarsko postojanko. 5 + 1 \u003d 6 tisoč

A.2.7.6. Zadnji odstavek Vstop na Zahodno pot.

P.2.7.8 100 tisoč rubljev

9.To je treba poslati na [zaščitena e-pošta] podatke v elektronski obliki, kot je bilo obljubljeno, o plačilu prispevkov vrtnarjev v letu 2015 prek banke Otkritie za prilagoditev seznama dolžnikov na spletni strani.

10. Na načrtu določite mesta za dodatne požarne rezervoarje, kjer ni nobene številke lokacije, na načrt pa vstavite tudi imena neimenovanih cest, vrtnico vetrov, varnostno postojanko, parkirišče za goste, zelenjavne vrtove, športna in igrišča, vodnjake.

11. Za spletno mesto navedite odčitke števcev električne energije za november 2015 in januar 2016 (dan / noč) ter znesek plačila za te mesece itd. Razpoložljivi podatki.

12. Kdaj se bo začelo plačilo članarine in električne energije prek Sberbank in se bomo pobegnili od zbiranja gotovine, kot je napovedano vrtnarjem? Pojasnite razlog?

13. Zakaj predsednik ne upošteva odločitve sveta in ministrstva za nujne primere o nakupu požarne sirene? Vprašanje je bilo na upravnem odboru rešeno septembra 2015.

14. Člani odbora kategorično prepovedujejo predsedniku, da osebno zbira denar vrtnarjev, pa tudi brez splošne izjave, kje naj bodo podpisi vseh, ki so prispevali prispevek na ta dan in za kaj? Izjava je objavljena na spletni strani.

15.Ponovno vrnite ključ iz električne plošče, namestnik. Predsednik in posredujte ključ članu uprave, ki je odgovoren za energijo. Kdo ima ključe na električni plošči, bi moral biti znan vsem vrtnarjem. Vsi podatki o porabi energije bi morali biti objavljeni mesečno na spletni strani. 16. Predsednika upravnega odbora zavezujemo, da z upravnim odborom uskladi vsa imenovanja na položaje v SNT-ju. Ta odločitev se lahko izpodbija na skupščini članov SNT.

Odziv pričakujemo do 25. februarja 2016. Člani odbora A. V. Zhokhov, A. V. Kazakov, V.V. Kostin ali 2/3 članov odbora.

@ To gradivo je objavljeno v povezavi s tem, ko predsednik upravnega odbora Ivanov.A.N na zahtevo članov odbora ni predložil poročila o porabi sredstev vrtnarjev.

Guardian Poročilo 2017-2018 - Dokončanje vzorca spremenila se je v primerjavi z oblikami, ki so bile pomembne za prejšnja obdobja. Predložiti ga je treba najpozneje 1. februarja v letu, ki sledi letu poročanja. Pri sestavljanju morate upoštevati odobreni obrazec in pravila za izpolnjevanje, ki bodo obravnavani v tem članku.

Guardian-ovo poročilo 2017–2018 (obrazec, osnovna pravila za sestavljanje)

Zakon "o skrbništvu in skrbništvu" z dne 24.04.2008 št. 48-FZ določa letno oddajo poročila o premoženju oddelka, njegovih prihodkih in odhodkih sredstev. Skrbnik mora poročati za preteklo leto do 1. februarja (vključno) prihodnjega leta. Poročilo se vloži v osebni dosje oddelka, ki se hrani pri organu skrbništva.

V letu 2014 je prišlo do velikih sprememb v obliki poročila za mladoletne skrbnike. Oblasti so se odločile za poenostavitev poročanja, saj je bila skrbnica za skrbnike resna težava. Zato pri pripravi poročila za leto 2017–2018 skrbnikom in skrbnikom otrok ne bo več treba odgovarjati za nakup hrane, čevljev, oblačil, higienskih izdelkov, zdravil in drugih podobnih stroškov.

Kljub temu je treba pri sestavljanju poročila o premoženju mladoletnikov upoštevati določena pravila:

• poročilo ni sestavljeno samovoljno, ampak v obliki, ki jo potrdi odlok vlade Ruske federacije z dne 18.5.2009 št. 423 (kakor je bil spremenjen 10. 10. 2015);
• informacije, navedene v poročilu, morajo biti potrjene v priloženih dokumentih (kopije potrdil, čekov itd.);
• obrazec je možno izpolniti tako ročno (čitljivo) kot z računalnikom;
• obvezni rekvizit - podpis prevajalca z dešifriranjem in datumom predložitve poročila;
• popravki, prečrtani koraki so nedopustni;
• stolpci ne smejo biti prazni - če ni informacij, se napišejo besede "ne", "nima";
• upoštevati je treba, da so denarni zneski navedeni v tisočih rubljev;
• podatki o dohodku morajo biti za leto prikazani skupaj;
• če je otrok prejemal dohodek v tuji valuti (na primer kot darilo), potem v poročilu navede ekvivalent tega zneska v rubljah po tečaju Centralne banke na dan 31. decembra (ali 30. decembra, če je 31 prost dan) poročevalnega leta.

Izpolnitev poročila skrbnika mladoletnega otroka

V glavi je navedeno obdobje, za katero varuh poroča. Oddelki 1–3 poročila vsebujejo podatke o njegovem pripravljalcu in oddelku. Oddelek 4 odraža podatke o lastnosti otroka. Tabela 4.1 vsebuje podatke o nepremičninah, ki jih ima mladoletna oseba po lastninski pravici (vrsta, način pridobitve, lokacija itd.). Naslednja tabela (4.2) je namenjena označitvi vozil v lasti oddelka. V tabeli 4.3 je prikazan znesek sredstev na bančnih računih na dan 31. decembra poročevalnega leta.

Pododdelek 4.4 poročila odraža podatke o deležih oddelka v odobrenem kapitalu komercialnih organizacij in o prisotnosti delnic ali drugih vrednostnih papirjev v njegovi lasti. Oddelek 5 vsebuje informacije o dvigu sredstev s skrbniškega računa s strani skrbnika (vključno s podrobnostmi o dejanju organa skrbništva, ki dovoli tak odvzem). V istem razdelku so označene otrokove stvari, ki so postale neuporabne.

Oddelek 6 je namenjen dohodkom oddelka. Za vsako vrsto dohodka (preživnina, dajatve itd.) Je določena ločena vrstica, ki prikazuje višino tega dohodka za leto. Nato se odraža skupni (skupni) letni dohodek. V 6. oddelku ni naveden dohodek od uporabe premoženja, saj je za to predvidena ločena tabela - 7, ki odraža koristi od najema ali prodaje nepremičnin, obresti na bančne vloge, dohodek iz vrednostnih papirjev itd. organ skrbništva, ki dovoljuje transakcije z nepremičninami.

Oddelek 8 vsebuje podatke o otrokovi porabi:

• za zdravljenje v zdravstvenih ustanovah;
• nakup trajnega blaga (v vrednosti več kot 2 življenjske plače);
• popravilo ohišja oddelka.

O majhnih stroških gospodinjstev za obdobje 2017–2018 ni treba poročati.

Oddelek 9 prikazuje informacije o plačilu davka na premoženje mladoletne osebe.

- račun, če so kupljene vrednosti predmet DDV.

Prosimo, upoštevajte: za odpis stroškov za gorivo in maziva so potrebne tudi potne vozovnice.

Več o tem preberite v člankih "Poslovna pot v tujino" in "Upoštevamo stroške službenega potovanja" // Plača, 2010, N N 1 in 2. - Opomba. ed.

Poleg plačila prevoznih storitev za dostavo do točke poslovnega potovanja ima delavec pravico do plačila storitev taksija ali lokalnega potniškega prometa. Ti stroški se upoštevajo ob prisotnosti ustreznih dokazil. To so lahko čeki KKT, vozovnice.

- njegovo ime, šestmestno število in niz;

- ime in pravna oblika - za organizacijo ali priimek, ime, patronim - za samostojnega podjetnika;

- lokacija hotela;

- stroški storitve v denarnem smislu;

- datum izračuna in priprave dokumenta;

- položaj, priimek, ime in poimenovanje osebe, odgovorne za delovanje in pravilnost njegove izvedbe, njegov osebni podpis, pečat organizacije (samostojni podjetnik posameznik);

- obdobje bivanja zaposlenega;

- seznam dodatnih storitev, vključenih v življenjske stroške. Navsezadnje nekateri med njimi ne zmanjšujejo obdavčljive osnove za dohodnino, na primer storitve v barih in restavracijah, postrežba v sobi, uporaba rekreacijskih in zdravstvenih ustanov ter druge storitve, ki niso ekonomsko upravičene (odstavek 1 člena 252 Davčnega zakonika Ruske federacije).

- datum priprave dokumenta;

- merilni instrumenti poslovne transakcije v fizičnem in denarnem smislu;

- imena delovnih mest oseb, odgovornih za opravljanje poslovne transakcije, in pravilnost njene registracije;

- izvesti uradni sprejem;

- transportna podpora za dostavo na prizorišče in nazaj;

- bife storitev med pogajanji;

- Plačilo za storitve nedržavnih prevajalcev za zagotavljanje prevoda med prireditvijo.

Sklep Zvezne carinske službe z dne 23. decembra 2010 N 2554 "O odobritvi obrazcev potrjevanja plačila carin, davkov in poročila o izdatkih sredstev v obliki predplačil"

GARANCIJA:

Oglejte si ta obrazec v urejevalniku MS-Word

Izkaz o porabi prispevanih sredstev

kot predplačila,

od _____________ 201_

Prejeti znesek za navedeno

se pripiše za navedeno

Razlogi za porabo denarja

Po zakonu o carinski ureditvi mora carinski organ na zahtevo osebe, ki je vplačala predplačila, predložiti poročilo o porabi teh sredstev. Prav tako je dolžan na zahtevo uveljavljenih oseb (deklarantov in njihovih naslednikov, plačnikov carin, davkov itd.) Izdati potrdilo o plačilu navedenih zneskov. Obrazci teh dokumentov so bili odobreni.

Sklep Zvezne carinske službe z dne 23. decembra 2010 N 2554 "O odobritvi obrazcev potrjevanja plačila carin, davkov in poročila o izdatkih sredstev v obliki predplačil"

Registracija N 19882

To naročilo začne veljati 30 dni po uradni objavi

O začetku veljavnosti tega sklepa glej pismo Zvezne carinske službe Rusije z dne 22. marca 2011 N 15-12 / 12443

Izdaja sredstev na račun

V našem posvetovanju smo govorili o tem, kdo so odgovorni, pa tudi o posebnostih sintetičnega in analitičnega obračuna poravnav z njimi. V tem gradivu se spomnimo postopka dokumentiranja izdaje sredstev za poročilo in sprememb, ki so se v tem vrstnem redu zgodile v letu 2017.

Podlaga za izdajo denarja na račun

Za izdajo gotovine mora imeti organizacija enega od naslednjih dokumentov (odstavek 6.3 Direktive Centralne banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014, veljavna od 19. avgusta 2017):

• upravni dokument pravne osebe;
• pisna izjava računovodje.

Kot opomnik je bila pred 19. avgustom 2017 obvezna pisna izjava odgovorne osebe (klavzula 6.3 Direktive Centralne banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014, veljavna do 19. avgusta 2017). Zdaj se organizacija sama odloči, kako upravičiti izdajo gotovine. Sestavite upravni dokument (na primer naročilo) ali prejmite od osebe vlogo za izdajo sredstev za oddajo (opisali jo bomo spodaj za vzorec).

Takšna izjava, sestavljena v kateri koli obliki, mora vsebovati podatke o znesku gotovine in obdobju, za katerega se izda. Vlogo mora podpisati upravitelj in datirati. Podobne informacije, pa tudi polno ime. računovodja, mora biti registrska številka vsebovana v upravnem dokumentu (dopis Centralne banke Rusije z dne 06.09.2017 št. 29-1-1-OE / 20642).

Če se organizacija odloči, da bo uporabila vlogo za izdajo sredstev za poročilo, si jo lahko ogledate tukaj.

V primeru, da organizacija za izdajo denarja na podlagi poročila pripravi naročilo, ga je mogoče sestaviti na naslednji način:

Vrstni red za izdajo sredstev v upoštevanje: vzorec

Družba z omejeno odgovornostjo "Svetotekhnika"

109544, Moskva, Entuziastov Blvd, 11

TIN 7705217099 / KPP 770501001

O izdaji sredstev na račun

moskva 13.09.2017

Za plačilo stroškov zaposlenih v podjetju Svetotekhnika LLC

1. Izdati poročilo upravitelju SP Gavrikovu. gotovina iz blagajne v višini 35.000 rubljev za potne stroške;

2. Določiti obdobje, za katero so bila sredstva izdana - do vključno 29.09.2017.

3. Nadzor nad izvrševanjem tega naloga je dodeljen glavni računovodji Maslovi S.P.

Generalni direktor Loginov V.I.

Prebral sem ukaz: __________ / S. P. Gavrikov /

Upoštevajte, da če se sredstva za poročilo izdajo v brezgotovinski obliki (na primer z nakazilom na plačno kartico zaposlenega), ni treba sestaviti vloge ali naloga za izdajo. V tem primeru lahko organizacija upraviči izdajo sredstev na kakršen koli drug način, ki ga zagotovi (na primer zapisnik).

Avtor Gretchen im Westen nichts Neues postavil vprašanje v oddelku Druga opravila v gospodinjstvu

In spet o "šolskem" denarju - ali potrebujete poročilo matične komisije? Razmišljam, da bi zahteval ... in dobil najboljši odgovor

Odgovor Nyusha K [guru]
Tako sem se danes razjezil - predamo v sklad razreda, v sklad šole, naslednji teden pa so zahtevali, da iz hiše prinesemo delovne rokavice, da bodo otroci lahko počistili območje. Tega izsiljevanja so se že naveličali ... Ni mi žal denarja, ampak samo neprijetno, da nas delajo idiote.

Odgovor avtorja Arsenij Bakajev Bakajev[newbie]
Seveda vprašajte! Do tega imate vse pravice!

Odgovor avtorja Član Pioneer-Komsola)))[guru]
Konec leta ga natisnemo in pripeljemo na zadnji sestanek. Kdor ga potrebuje - vzame in prebere ter šteje. Obstajajo zahtevki le za znesek denarja, porabljenega za darila itd.

Odgovor avtorja Angel[guru]
Vprašaj. Sem prijazna. odbor. Vse čeke hranim, lahko računam vsak peni. A nikogar še ni zanimalo, kam gre denar.

Odgovor avtorja svetel kotiček ...)))[guru]
Morali bi vprašati .... Naši poročajo do penija ...)))))))))

Odgovor avtorja Urij Kulikov[guru]
bil na roditeljskem sestanku?

Odgovor avtorja Orlička[guru]
Naš odbor na naslednji seji vedno poroča brez opominov. Ali niste imeli nobenega darila za novo leto ali 8. marec? Mislim, da ti nisem zložil denarja v žepe ...

Odgovor avtorja * ~ * Green Eyed Beauty 10.000 * ~ *[guru]
Vedno smo se poročali na sestankih in brez zahtev)))

Odgovor avtorja Olga S[guru]
Tega še ne zahtevam.
Odbor staršev poroča o tem.
Brez opominov.

Odgovor avtorja Aksinya Nikalavna ™[guru]
ahh ... zamujal sem na sestanek (bil sem pri diplomantih) in sem pozabil poročati. in pozabil, da je bilo zadnje srečanje !! !
v redu, v začetku leta ti bom povedal, kam gre denar)))
sicer starši res ne vedo. otroke smo hranili ob 8 in 23, učitelji pa so porabili koliko denarja za darila ... in naročilo mi je, da kupim darila. in tudi za novo leto.

Odgovor avtorja Јinsha[guru]
Nimamo niti denarnih zahtevkov niti matičnega odbora.))
In tudi stanovanjsko-komunalnih storitev nimamo.

Odgovor avtorja Žamet[guru]
Denar smo zbirali samo za darila.
Hladilniki, različni dodatki, popravila so bili narejeni na račun šole.
Imeli smo ustrezno starševsko komisijo, pred maturo so poklicali vse in vprašali, kaj naj dajo učiteljem, ali je vredno naročiti limuzino ali preprosto avtobus, vsi zneski so bili razporejeni po stopnjah ...
Vprašajte, če imate dvome.

Odgovor avtorja Laura Petrarkina :)[guru]
Sem matični odbor. Vodim evidenco v "Excelu" - prihodki, odhodki, stanje. Na vsak sestanek prinašam izpise. Lani se je ena mama ogorčila, zakaj je niso poklicali, niso povedali, koliko in za kaj je bilo potrebno izročiti. Ta najstarejši otrok je maturiral na isti gimnaziji, dobro ve, da je vsako srečanje zbiranje denarja za počitnice (z majhno maržo, ki je tako imenovani razredni sklad, porabljen za vse vrste potreb). Vse to sem izrazil, predlagal, da bi isti dan premestili nesrečno mamico. Imam tudi družino, delo, gospodinjska opravila. Tisti, ki se jim ne zdijo potrebni, da bi prišli na sestanke staršev in učiteljev ter sprejemali kolektivne odločitve o honorarjih in stroških, naj vas ne bodo užaljeni. DARATE svoj denar, tako da imate pravico vljudno zahtevati, da vam prejme izkaz o porabi.
PS Zagotovo se bom po imenu zahvalil staršem, ki so pravočasno donirali denar, prebrali seznam osnovnih nakupov (čeprav se nekateri starši nervozno namigujejo, ne želijo zapravljati dragocenega časa za poslušanje teh seznamov).

Odgovor avtorja 3 odgovori[guru]

Zdravo! Tukaj je izbor tem z odgovori na vaše vprašanje: In spet o "šolskem" denarju - ali zahtevate poročilo matičnega odbora? Razmišljam, da bi zahteval ...

Priprava tovrstnih poročil poteka na podlagi rezultatov poročilnih obdobij in je redne narave. Dokument se nanaša na "primarno", se naredi enkrat letno in je vključen v impresiven niz letnih računovodskih izkazov. Prikazuje vse finančne prejemke in odhodne prenose, prav tako pa beleži stanje sredstev na začetku in koncu obdobja.

Zakaj je to poročilo?

Dokument je, lahko bi rekli, posplošujoč in daje jasno predstavo o denarni oskrbi podjetja. To je pomembno, saj podjetje včasih, čeprav ima popoln red z drugimi skladi, lahko trpi zaradi pomanjkanja denarja, ki je potreben, na primer za plačilo davkov in socialnih prispevkov, plače plač, prenose dobaviteljem itd. Poleg tega je očitno, da pomanjkanje jasne slike z gotovino vedno vpliva na ekonomsko komponento organizacije, zato je poročilo zelo pomembno za določitev nadaljnjih ukrepov in možnosti v zvezi s financami.

Datoteke

Poročilo ima pomembno vlogo tudi takrat, ko je podjetje zainteresirano za privabljanje naložb, saj pred vključitvijo v katerikoli projekt zahteven vlagatelj vedno zaprosi za to poročilo in ga s strastjo prouči.

Poleg tega so prejemniki izkaza denarnih tokov lahko:

• davčni urad,
• Rosstat,
• bančne institucije,
• ustanovitelji podjetja itd.

Kdo je dolžan pripraviti poročilo

Za to vrsto poročanja so odgovorna vsa podjetja in organizacije, razen malih podjetij, pa tudi tista podjetja, ki uporabljajo poenostavljene metode računovodenja in poročanja za računovodstvo in davke.

Struktura in vsebina poročila

Za osebo, ki nima posebne izobrazbe, se dokument lahko zdi precej zapleten. Sestavljen je iz treh sklopov, v katerih kodne vrednosti odražajo denarne transakcije v treh glavnih kazalnikih dejavnosti organizacije:

• trenutni,
• finančni
• in naložbe.

Upoštevati je treba, da v ta dokument ni treba vnesti vseh denarnih nakazil. Izjeme vključujejo:

• operacije menjave valut,
• prejem in dostava gotovine na bančni račun,
• izmenjava denarnih ustreznikov drug za drugega,
• prenos z enega računa organizacije na drugega itd.

Popoln seznam ukrepov je na voljo v oddelku 6 PBU 23/2011.

Pomembna funkcija: V poročilo so vključene vse denarne transakcije podjetja. ki spadajo pod njegove zahteve glede kvalifikacij, ne glede na to, v kateri državi so bili proizvedeni, hkrati pa so vsi podatki v dokumentu vneseni samo v ruskih rubljev in natančno v merski enoti (v tisočih, milijonih), ki je bila uporabljena pri sestavljanju bilance stanja ...

Primer sestavljanja izkaza denarnih tokov

Izpolnite glavo

Ker je dokument izredno pomembne narave, morate biti zelo previdni pri njegovi pripravi in \u200b\u200bizpolnite vse potrebne celice.

1. Prvič, poročilo navaja leto, za katero je bilo sestavljeno.
2. Nato se vpiše polno ime organizacije (z dekodiranjem kratice organizacijsko-pravnega statusa) in naslednji podatki:
   • datum priprave,
   • koda OKPO (vseslovenski klasifikator podjetij in organizacij),
   • vrsta gospodarske dejavnosti (obvezna v obliki kode OKVED in dekodiranja).
3. Spodaj se spet ujemata organizacijsko-pravna oblika in oblika lastništva, zraven njih pa sta oznaki OKOPF (Vseslovenski klasifikator organizacijsko-pravnih oblik) in OKFS (Vseslovenski klasifikator oblik lastništva).
4. Zadnja vrstica "glave" dokumenta vsebuje kode OKEI (Vseslovenski klasifikator merskih enot): tj. na tisoče ali milijone, uporabljenih v poročilu.

Izpolnjevanje 1. oddelka

Prvi del dokumenta vsebuje podatke o trenutnih denarnih tokovih.

• Najprej se tukaj prilegajo informacije o "prihodu": v vrstico 4110 se vnesejo podatki o skupnem znesku prejetih sredstev, ki se nato razdelijo po osnovnih tematskih vrsticah - od 4111 do 4119 - v skladu z računovodskimi registri. Upošteva transakcije s prodajo storitev in zalog, plačila najemnin, obresti in drugih "dohodnih" financ.
• V vrstici 4120 je naveden skupni znesek za plačila v obdobju poročanja: plačilo davkov in prispevkov v pokojninske sklade, plače, transferji izvajalcem in dobaviteljem itd. Ta znesek se na enak način knjiži v vrstice 4121 do 4129.
• Nato je vnesena vrstica 4100 stanje na tekočem računu (tj. znesek "prihajajočih" finančnih sredstev, zmanjšanih za nastale stroške.

Ta razdelek vključuje tudi informacije o denarnih nakazilih in prejemkihki jih ni mogoče nedvoumno kategorizirati.

Pomemben odtenek: stroški v tabeli morajo biti navedeni v oklepajih, tukaj pa se ne smejo vključiti trošarine, plačane dobaviteljem in izvajalcem, tako kot DDV.

Izpolnjevanje 2. oddelka

Oddelek z naslovom „ Denarni tokovi iz naložbenih operacij". Najprej je napisana vrstica 4210 " skupaj prejemkov», Vključno s prodajo delnic, donosnostjo posojil, dividendami, prodajo nekratkoročnih sredstev itd., Ki se nato v ustreznih vrsticah (od 4211 do 4219) knjiži v zahtevanih vrednostih.

Spodaj so prav tako izpolnjena polja „ plačila»O naložbenih operacijah. V vrstici 4220 je indikator „ skupaj», Ki potem v celoti skladno z računovodskimi registri vpiše v spodnje vrstice (od 4221 do 4219), vključno s pridobitvijo in drugimi dragimi transakcijami z dolgoročnimi sredstvi, plačilom obresti, nakupom dolžniških vrednostnih papirjev itd.

Nato se vpiše vrednost stanja denarnih tokov iz vseh akcij naložbene narave (prejem minus stroški).

Izpolnimo 3. razdelek

Zadnji del dokumenta je namenjen denarnim tokom. iz različnih vrst finančnih transakcij... Tu je vse podobno:

1. prva vrstica 4310 vsebuje vrednost "Skupaj" prejemkov, ki se nato razdeli na spodnje vrstice (od 4311 do 4319), vključno s prihodki od izdaje delnic in obveznic, posojila, posojila itd.
2. Nadalje se kazalniki vpišejo identično prejšnjim razdelkom "Skupaj" za finančna plačila na linijo 4320 z njihovim nadaljnjim razdelitvijo na proge od 4321 do 4329.
3. Potem je označeno razlika med "vhodnimi" in "odhodnimi" denarni tokovi za obdobje poročanja o finančnih transakcijah.
4. Nazadnje dokument vključuje skupno stanje vseh treh denarnih tokov za poročevalno obdobje (lahko je tako z znakom plus kot znakom minus), finančnimi stanji na začetku in koncu obdobja, pa tudi razlike v menjalnem tečaju med denarnimi enotami drugih držav in ruskim rubljem, ki se izračuna po posebni formuli (izpolni se le, če organizacija je opravila poravnave v tuji valuti).

Po pripravi poročila se dokument predloži v odobritev vodji organizacije, ki s svojim podpisom potrdi verodostojnost vnesenih podatkov.